Косвенные налоги 2 (стр. 1 из 9). Выберите из предложенного списка косвенные налоги


Олимпиада по обществознанию 11 класс, задания с ответами

Тренировочный комплект заданий, представленный на этой странице, поможет учащимся 11 класса, которые готовятся принять участие в олимпиаде по обществознанию. В ходе подготовке, мы предлагаем им ответить на тестовые вопросы и решить несколько заданий. Это поможет школьникам обобщить и углубить материал, который они изучили на уроках. Кроме этого учащиеся узнают, готовы ли они к олимпиаде.Учитель сможет использовать представленный комплект заданий на уроках, тем самым помогая ученикам 11 класса к олимпиаде по обществознанию. Ответы и решения ко всем вопросам и заданиям вы найдете внизу страницы.

Скачайте задания, заполнив форму!

После того как укажете данные, кнопка скачивания станет активной

Тестовые задания

1. Выберите из предложенного списка типы налоговых ставок:А) прямаяБ) регрессивнаяВ) косвеннаяГ) прогрессивнаяД) пропорциональная

2. Выберите из предложенного списка типы легитимности по Максу Веберу:А) рационально-легальнаяБ) тоталитарнаяВ) демократическаяГ) харизматическаяД) традиционная

3. Назовите обстоятельства, исключающие преступность деяния и уголовнуюответственность:А) беременностьБ) необходимая оборонаВ) обоснованный рискГ) алкогольное опьянениеД) исполнение приказа или распоряжения

4. Выберите из предложенного списка методы монетарной политикигосударства:А) изменение процентных ставок по кредитамБ) изменение ставок рефинансированияВ) изменение ставки налогаГ) изменение государственных расходовД) покупка или продажа государственных ценных бумаг

5. Что характеризует общество как динамичную систему?А) наличие общественных отношенийБ) сохранение связи с природойВ) наличие социальных институтовГ) самоорганизация и саморазвитие

6. Абсолютная истина, в отличие от относительной истины, – этоА) выводы, полученные научным путемБ) суждения, лишенные субъективных оценокВ) исчерпывающее знание о предметеГ) экспериментально установленные факты

7. Развитие химии позволило создать новые, более эффективные лекарства, спасающие человечество от множества болезней. Какая функция науки проявилась в этом факте?А) объяснительнаяБ) прогностическаяВ) социальнаяГ) мировоззренческая

8. Верны ли следующие суждения об ответственности личности?1 — Ответственность предполагает предвидение последствий собственных поступков.2 — Ответственность предполагает оценку собственных поступков с точки зрения их социальной направленности.А) верно только первое суждениеБ) верно только второе суждениеВ) верны оба сужденияГ) оба суждения неверны

9. Необходимым условием развития рыночной экономики являетсяА) устранение неравенства доходов населенияБ) увеличение расходов государственного бюджетаВ) частная собственность на средства производстваГ) превышение предложения над спросом

10. Доход, получаемый собственником от денежных сбережений на личном счете, – этоА) банковский процентБ) прибыльВ) бонусГ) дивиденды

Открытые вопросы

Вопрос 1Ниже приведен перечень терминов. Все они, за исключением одного, характеризуют понятие «политическая власть».Господство, государство, принуждение, право, племя.Найдите и укажите термин, относящийся к другому понятию.

Вопрос 2Назовите общее понятие для приведенных ниже:— Смерть одного из супругов, объявление одного из супругов умершим, расторжение брака в органах ЗАГС, расторжение брака в судебном порядке.— Рационализация власти; дифференциация социальных; государственных и гражданских структур; повышение уровня политического участия.

Вопрос 3Что является лишним в каждом ряду? Лишнее выпишите и объясните, почему вы так решили.— Эдикт, рескрипт, мандат, декрет.— «Старый порядок и революция», «О пенитенциарной системе в США и ее применении во Франции», «О демократии в Америке», «Соображения о представительном правлении».

Вопрос 4Среднестатистический потребитель тратит: на продовольственные товары 50%, на непродовольственные товары 40% и на услуги 10% своего бюджета. Определите новое значение ИПЦ (индекса потребительских цен), если за год цены на продовольственные товары упали на 10%, цены на непродовольственные товары выросли на 25%, цены на услуги упали на 10%.

Вопрос 5Предположим, что стоимость немецкого экспорта в евро не изменяется, также не меняется стоимость немецкого импорта в долларах, возрастёт ли чистый экспорт Германии в случае 3% обесценения евро относительно доллара? Поясните свой ответ (2–3 предложения).

Ответы на тесты

Тестовое задание № 1 № 2 № 3 № 4 № 5
Ответ Б, Г, Д А, Г, Д Б, В, Д А, Б, Д Г
Тестовое задание № 6 № 7 № 8 № 9 № 10
Ответ В В В В А

Ответы на открытие вопросы

Ответ на вопрос 1:ПлемяОтвет на вопрос 2:1 — Основания прекращения брака2 — Необходимые составляющие политической модернизации (выделил С. Хантингтон)Ответ на вопрос 3:1 — Рескрипт (индивидуальный акт, остальные — нормативные)2 — «Соображения о представительном правлении» — автор Дж.Ст.Милль, остальные работы принадлежат Алексису де Токвилю.Ответ на вопрос 4:104%Ответ на вопрос 5: Чистый экспорт Германии при заданных условиях сократится.

Скачайте задания, заполнив форму!

После того как укажете данные, кнопка скачивания станет активной

Другие классы
Обновлено: 03/04/2015 , автор: Валерия Токарева

ruolimpiada.ru

Косвенные налоги 2

СОДЕРЖАНИЕ

Введение.…………………………………………………………………...….…..3

Глава 1. Теоретические аспекты исследования косвенных налогов.……….....5

1.1 Эволюция и экономическая сущность налогов …………………...5

1.2 Экономическое содержание налогов, функции, классификация…9

Глава 2. Действующий механизм косвенных налогов и пути его совершенствования...…………………………………………………………....16

2.1 Налог на добавленную стоимость…………………………………...16

2.2 Акцизы………………………………………………………………...18

2.3 Государственная пошлина…………………………………………...21

2.4 Налог на операции с ценными бумагами…………………………...26

2.5 Таможенные пошлины……………………………………………….28

Заключение………………………………………………………………………35

Список использованных источников…………………………………………..37

Приложения……………………………………………………………………...39

ВВЕДЕНИЕ

Взимание налогов – древнейшая функция и одно из основных условий существования государства, развития общества на пути к экономическому и социальному процветанию. Как известно, налоги появились с разделением общества на классы и возникновением государственности, как взносы граждан, необходимые для содержания публичной власти. В истории развития общества ещё ни одно государство не смогло обойтись без налогов, поскольку для выполнения своих функций ему требуется определенная сумма денежных средств, которые могут быть собраны только посредством налоговых сборов, эти сборы государство собирает со своих граждан в виде физических и юридических лиц.

Эти обязательные сборы, осуществляемые, государством на основе государственного законодательства и есть налоги. Именно таким образом, налоги выражают обязанность всех юридических и физических лиц, получающих доходы, участвовать в формировании государственных финансовых ресурсов. Поэтому налоги выступают важнейшим звеном финансовой политики государства в современных условиях.

В условиях рыночных отношений и особенно в переходный к рынку период налоговая система является одним из важнейших экономических регуляторов, основой финансово-кредитного механизма государственного регулирования экономики.

Для России, в переходный период, налоги являются важнейшим элементом государственного регулирования экономики, за счет которых и происходит выполнение государственных функций (содержание государственного аппарата, выполнение социальных программ, оборона страны и т.п.).

От того, насколько правильно построена система налогообложения, зависит эффективное функционирование всего народного хозяйства.

Кроме того, являясь фактором перераспределения национального дохода, налоги призваны:

· гасить возникающие сбои в системе распределения;

· заинтересовывать людей в развитии той или иной формы деятельности.

Сколько веков существует государство, столько же существуют налоги; и столько же экономическая теория ищет принципы оптимального налогообложения.

На данный момент существует масса всевозможной литературы по налогообложению в западных странах, накоплен огромный многолетний опыт по налогообложению. Но в связи с тем, что налоговая система России создается практически заново, сегодня очень мало монографий отечественных авторов по налогообложению, в которых можно было бы найти грамотные, глубоко продуманные, просчитанные предложения по созданию именно российской налоговой системы, отвечающей российским реалиям.

В данной работе предпринята попытка выделить основные противоречия действующей ныне в России налоговой системы. Также здесь приведены мнения некоторых российских ученых-экономистов относительно решения этих проблем.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ

1.1 Эволюция и экономическая сущность налогов.

Налоги выступают источником формирования доходов бюджета государства, поэтому они неразрывно связаны с функционированием самого государства и напрямую зависят от уровня его развития.

Налоги представляют собой обязательные сборы, взимаемые государством с хозяйствующих субъектов и с граждан по ставке, установленной в законном порядке. Налоги являются необходимым звеном экономических отношений в обществе с момента возникновения государства. Развитие и изменение форм государственного устройства всегда сопровождается преобразованием налоговой системы. В современном цивилизованном обществе налоги - основная форма доходов государства. [10, C.8]

Теоретически экономическая природа налога заключается в определении источника обложения и того влияния, которое оказывает налог в конечном итоге на частные хозяйства и хозяйство как единое целое. Следовательно, экономическую природу налога следует искать в сфере производства и распределения.

Как известно, реальный процесс налогообложения осуществляется государством и зависит от степени развития его демократических форм. П.Прудон верно подметил, что «в сущности вопрос о налоге есть вопрос о государстве».[18, C.28]

Налоги возникли ещё на заре человеческой цивилизации. Их появление связаны с первыми общественными потребностями. Налоговая система возникла и развивается с государством. На ранних ступенях государственной организации начальной формой налогообложения можно считать жертвоприношение.

По мере развития государства возникла «светская десятина», которая взималась в пользу владетельных князей народу с десятинной церковной. Данная практика существовала в различных странах на протяжении многих столетий: от Древнего Египта до средневековой Европы.

В то же время в Древнем мире имелось и серьёзное противодействие налогообложению. В Афинах, например, считалось, что свободный гражданин отличается тем, что не должен платить налогов. Другое дело - добровольные пожертвования. Но когда предстояли крупные расходы, то совет или народное собрание города устанавливали процентные отчисления от доходов.

В последней трети 18 века создавалась подлинно научная теория налогообложения. Её основоположником по праву считается шотландский экономист и философ А. Смит (1723 - 1790). Кстати именно он в опережение известного высказывания Ф. Аквинского подчеркнул, что налоги для того, кто их выплачивает, - признак не рабства, а свободы.

А.Смит первым исследовал экономическую природу налога. Он считал, что государственные расходы носят непроизводительный характер, но с другой стороны, можно заключить, что теория непроизводительности государственных услуг не мешает А.Смиту признавать налог справедливой ценой за оплату услуг государству. [3, C.179]

В 1776 году вышла книга А. Смита «Исследования о природе и причинах богатства народов». В ней автор высказывает мысль, которую можно сформулировать четырьмя основными принципами налогообложения, не устаревшими и до нашего времени:

1. Принцип справедливости, утверждающий всеобщность обложения и равномерность распределения налога между гражданами соразмерно их доходам.

2. Принцип определенности, требующий, чтобы сумма способ и время платежа были совершенно точно заранее известны плательщику.

3. Принцип удобности предполагает, что налог должен взиматься в такое время и таким способом, которые представляют наибольшее удобство для плательщика.

4. Принцип экономии, заключающийся в сокращении издержек взимания налога, в рационализации системы налогообложения.

Именно в конце 18 века закладывались основы современного государства, проводящего активную экономическую, в том числе финансовую и налоговую политику. [10, C.10-11]

Экономическая сущность налогов была впервые исследована в работах английского экономиста Д. Рикардо: «налоги составляют долю продукта и труда страны, которая поступает в распоряжение правительства, они всегда уплачиваются в конечном счете из капитала или из дохода страны».

Для российской науки актуальность и сложность проблем налогов и налогообложения состояла в том, что советское «общество законодательно провозгласило построение первого в мире государства без налогов». Это значит, что в советский период не было никаких научных разработок в области налогов. Осуществление экономической реформы в России означало необходимость проведения налоговой реформы, связанных с ней теоретических исследований и принятия налогового законодательства. Одной из первых проблем, которую надо было решить, это уточнить содержание категории «налог». [3, C.206]

Определенный вклад в определение сущности налогов внесли ученые-экономисты России А. Тривус, Н. Тургенев. А. Соколов.

По мнению Тургенева, «налоги суть средства к достижению цели общества или государства, т.е. той цели, которую люди себе предполагают при своем соединении в общество, или при составлении государств». А. Тривус считал, что налог представляет собой принудительное изъятие от плательщика некоторого количества материальных благ без соответствующего эквивалента. В некотором отношении эквивалентом являются те услуги, которые оказывает плательщику государственная власть.

А. Соколов утверждал, что под налогом нужно разуметь при­нудительный сбор, взимаемый государственной властью с от­дельных хозяйствующих лиц или хозяйств для Покрытия его рас­ходов или для достижения каких-либо задач экономической политики, без предоставления плательщикам его специального эквивалента.

Доктор экономических наук Д. Черник определяет сущность налогов как изъятие государством в пользу общества определен­ной части валового внутреннего в виде обязательного взноса. [10, C.8-10]

Налоговым кодексом РФ определено, что налог — обязательный, индивидуаль­но безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Сбор — обязательный взнос, взимаемый с организаций и фи­зических лиц, уплата которого является одним из условий совер­шения в их интересах государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, вклю­чая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

mirznanii.com

налоги Microsoft Word (3)

№ Задание Дополнительная информация

1 Налоговое право - это составная часть:

1) трудового права

*2) финансового права

3) гражданского права

4) уголовного права

2 Одной из характерных черт финансового права является:

*1) объективность прав и обязанностей граждан в финансовой сфере

2) реализация прав граждан производится по принципу "максимум доверия"

3) действие наряду с законами подзаконных актов

4) отсутствие ответственности государства перед личностью

3 Укажите верные утверждения:

*1) региональные налоги устанавливаются Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ

*2) при установлении региональных налогов органами субъектов РФ определяются налоговые льготы, налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом, порядок и сроки уплаты налога

3) региональные налоги поступают в региональный бюджет

4) региональные налоги устанавливаются законами субъекта РФ

4 Назовите прямые личные налоги:

1) транспортный налог

*2) налог на доходы физических лиц

3) НДС

*4) налог на прибыль организаций

5 Льгота по освобождению от уплаты налога на имущество объектов, признаваемых памятниками истории и культуры федерального значения, относится к:

1) инвестиционному налоговому кредиту

2) скидкам

*3) изъятиям

4) налоговому кредиту

6 Одними из существенных условий налогообложения являются:

*1) права и обязанности налогоплательщиков

*2) права и обязанности налоговых органов

3) обязанности налоговых органов

4) права налоговых органов

7 Из перечисленных налогов прямым личным налогом является:

1) транспортный налог

2) налог на землю

3) налог на имущество физических лиц

*4) налог на доходы физических лиц

8 Укажите верные утверждения применительно к местным налогам:

*1) при установлении местного налога представительными органами местного самоуправления могут предусматриваться налоговые льготы и сроки уплаты

2) местные налоги устанавливаются нормативными правовыми актами

представительных органов местного самоуправления

3) местные налоги взимаются на всей территории РФ

*4) при установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются

налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом

РФ, порядок и сроки уплаты, формы отчетности

9 Какие налоги относятся к федеральным по Налоговому кодексу РФ:

1) земельный налог

2) налог на имущество организаций

3) транспортный налог

*4) налог на добавленную стоимость

10 Какие налоги относятся к региональным по Налоговому кодексу РФ

1) налог на добавленную стоимость

*2) налог на имущество организаций

*3) транспортный налог

4) земельный налог

11 Предмет налогового права - это взаимоотношения субъектов по поводу:

1) изъятия у юридических и физических лиц доходов в бюджет

2) установления, введения и изъятия юридическими и физическими лицами налогов в бюджет

3) установления, введения и изъятия у юридических и физических лиц доходов в бюджет

*4) установления, введения и взимания налогов

12 Общий срок выездной налоговой проверки составляет не более:

1) 1 года

2) 1 месяца

*3) 6 месяцев

4) 2 месяцев

13 Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует:

1) снижению налогового бремени

2) увеличению доходов бюджета

3) сокращению доходов бюджета

*4) сглаживанию колебаний экономического цикла

Уровень сложности:трудный

14 Основными понятиями в области налогового права являются:

1) ставка налогообложения

*2) содержание налоговых правоотношений

3) виды налоговой политики

4) принципы построения налоговой системы

*5) субъекты налоговых правоотношений

*6) объекты налоговых правоотношений

15 К налоговым правонарушениям не относятся:

1) отсутствие учета объектов налогообложения

2) несвоевременная уплата налога

*3) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения

4) сокрытие дохода (прибыли)

16 Укажите верное утверждение:

1) федеральные налоги устанавливаются законами субъекта РФ

2) федеральные налоги поступают в федеральный бюджет

*3) федеральные налоги устанавливаются Налоговым кодексом РФ

*4) федеральные налоги обязательны к уплате на всей территории РФ

17 Укажите виды ответственности (правая сторона) соответственно видам налоговых нарушений (левая сторона):

1) 5000 руб. Нарушение срока постановки на учет в органах налоговой службы (ФНС)

2) 10% от доходов, полученных в течение ведения деятельности организацией Уклонение от постановки на учет в органах ФНС

3) 5% суммы налога, подлежащей уплате за каждый полный или неполный месяц со дня нарушения срока Непредставление в установленный срок в органы ФНС налоговой декларации

4) 20% от суммы, подлежащей уплате Неуплата или неполная уплата налога

5) 10 000 руб. -

Вид: на соответствие

Уровень сложности:трудный

18 Из перечисленных налогов косвенным является:

1) налог на имущество организаций

2) налог на землю

*3) налог на добавленную стоимость

4) налог на прибыль организаций

19 Кредитные учреждения обязаны сообщать налоговым органам об открытии расчетных счетов предприятиями и организациями:

1) обязаны, если это валютные счета

2) не обязаны, если банк имеет подтверждение постановки налогоплательщика на учет в налоговом органе

*3) обязаны

4) не обязаны

20 К таким видам налоговых правонарушений, как уклонение от ведения учета и нарушение порядка ведения учета, применяются:

1) разные штрафные санкции

2) санкции только за уклонение от ведения учета

3) на регламентировано

*4) одинаковые штрафные санкции

21 Расположите налоговые платежи, представленные в левой колонке, соответственно их характеристике, приведенной в правой колонке.

1) Прямой регулирующий налог Налог на прибыль организаций

2) Прямой закрепленный налог Налог на имущество физических лиц

3) Косвенный налог Налог на добавленную стоимость

4) Целевой налог -

Вид: на соответствие

Уровень сложности:лёгкий

22 Прямыми налогами являются:

1) акциз

*2) налог на прибыль организаций

3) НДС

*4) налог на имущество

23 К разовым платежам относится:

*1) сбор за право торговли

2) налог на добавленную стоимость

3) налог на доходы физических лиц

4) налог на прибыль

24 Налоговое право не является приоритетным при взаимодействии с:

*1) конституционным правом

2) гражданским правом

3) семейным правом

4) бюджетным правом

25 Фискальная политика, основанная на действии встроенных стабилизаторов, обеспечивающих естественное приспособление экономики к фазам деловой конъюнктуры — это..... фискальная политика

1) Автоматическая фискальная политика

Уровень сложности:трудный

26 Метод налогового права характеризуется как:

1) причинно-следственный

*2) властно-имущественный

3) хронологический

4) временной

27 Косвенными налогами являются:

*1) акциз

*2) НДС

3) налог на доходы физических лиц

4) налог на прибыль организаций

28 Субъекты налоговых правоотношений:

1) налоговые органы и налогоплательщики

2) налогоплательщики и налоговые агенты

*3) налоговые органы, налогоплательщики, налоговые агенты

4) налоговые органы и налоговые агенты

29 Предоставление налоговых льгот регламентируется:

*1) нормативно-правовыми актами субъектов РФ

2) Гражданским кодексом

3) Уголовным кодексом

*4) Налоговым кодексом РФ

30 Проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие, называется:

*1) камеральная

2) документальная

3) встречная

4) формальная

31 Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Выберите специальные принципы:

1) принцип защиты прав и интересов

2) принцип отрицания обратной силы закона

*3) принцип установления налогов законами

*4) принцип резидентства

*5) принцип однократности налогообложения

*6) принцип льготности налогообложения

7) принцип законности

32 Нельзя отнести к объектам налоговых правоотношений:

1) добавленную стоимость работ

*2) физическое лицо

3) операции с ценными бумагами

4) стоимость автомобиля

33 По срочности налоговые проверки делятся на:

1) камеральные и выездные

*2) плановые и внеплановые

3) формальные и по существу

4) сплошные и выборочные

34 Имеет ли право инспекция ФНС взыскивать в бюджет недоимки по налогам с юридических лиц и каким образом?

1) в судебном порядке

*2) в бесспорном порядке

3) не регламентировано

4) не имеет, так как данное право является прерогативой других органов

35 Какие налоги относятся к местным по Налоговому кодексу

1) водный налог

2) акциз

*3) земельный налог

4) лесной налог

36 Субъект налогообложения и носитель налога совпадают, если речь идет о:

*1) налоге на прибыль предприятий

2) акцизе

3) таможенной пошлине

4) налоге на добавленную стоимость

Уровень сложности:трудный

37 К факультативным элементам закона о налоге относятся:

*1) налоговые льготы

2) налоговый период

3) порядок и сроки уплаты налога

4) субъект налогообложения

38 Укажите прямые реальные налоги:

*1) налог на имущество физических лиц

2) налог на доходы физических лиц

3) НДС

*4) налог на имущество организаций

39 Фискальная политика основанная на сознательном вмешательстве государства в налоговую систему и изменении объема государственных расходов с целью воздействия на экономический рост, безработицу и инфляцию — это ... фискальная политика 1) Дискреционная фискальная политика

Уровень сложности:трудный

40 Принципы правового регулирования налоговых отношений могут быть как общими для всех отраслей права, так и специфическими для целей налогообложения. Выберите общие принципы

1) принцип однократности налогообложения

2) принцип установления налогов законами

*3) принцип законности

4) принцип резидентства

*5) принцип отрицания обратной силы закона

6) принцип льготности налогообложения

*7) принцип защиты прав и интересов

41 Какой порядок уплаты налога на доходы физических лиц установлен в РФ:

1) по декларации

*2) как по декларации, так и у источника дохода

3) не регламентирован

4) у источника дохода

42 Имеет ли право налоговая инспекция приостанавливать операции предприятия по счетам в банках в случае непредставления предприятием в инспекцию баланса?

1) имеет право, когда предприятие не предоставляет годовой баланс

2) имеет

*3) не имеет права

4) не регламентировано

43 Выберите наиболее полное определение налоговой системы:

1) совокупность установленных государством условий налогообложения

2) совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

*3) совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, а

также формы и методы осуществления налогового контроля и система ответственности за нарушение налогового законодательства

Задание Дополнительная информация

1 Равный метод налогообложения означает:

1) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;

*2) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;

3) с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает;

4) с ростом налоговой базы средняя ставка налога уменьшается.

2 Кривая Лаффера выражает зависимость доходов бюджета от:

1) суммы активов предприятия

2) объема выручки предприятия

3) размера прибыли предприятия

*4) прогрессивности налогообложения

3 Под налоговой базой в соответствии с российским налоговым законодательством понимается:

*1) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

2) стоимостное выражение объекта налогообложения

3) величина налоговых начислений на единицу измерения

4 Пропорциональный метод налогообложения означает:

1) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает

*2) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

3) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка снижается

4) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога

5 Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к организационной группе

*1) принцип стабильности налоговой системы

*2) принцип множественности налогов

3) принцип приоритета налоговых законов над неналоговыми законами

4) принцип удобства

6 С позиций экономического содержания налогов наиболее правильным

является положение о том, что налог — это:

1) коллективно возмездный платеж

*2) индивидуально безвозмездный платеж

3) коллективно безэквивалентный платеж

4) индивидуально возмездный платеж

Уровень сложности:трудный

7 К принципам налогообложения, сформулированным А. Смитом, не относятся:

1) определенность налогообложения

2) удобство налогообложения

3) справедливость налогообложения

*4) целевое расходование средств

8 К какому понятию относится доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог?

1) носитель налога

2) субъект налога

3) объект налога

*4) источник налога

9 Теория сочетания прогрессивного и пропорционального налогообложения относится к:

1) классической теории налогообложения

2) общей теории налогообложения

*3) частной теории налогообложения

4) комплексной теории налогообложения

10 Лицо, на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и внесению в бюджет налогов - это налоговый 1) агент

2)

Уровень сложности:лёгкий

11 Для налогов характерны следующие признаки:

*1) индивидуальная безэквивалентность

*2) обязательность

3) добровольность

4) безвозмездность

12 К этапам налогового планирования до регистрации предприятия относится:

1) анализ реализации схем оптимизации налогообложения

*2) анализ возможных форм сделок, планируемых в деятельности предприятия

3) решение вопроса о рациональном размещении активов

*4) решение вопроса о наиболее выгодном месте расположения предприятия

13 Лицо, которое непосредственно несет экономическое бремя налогов,

называется:

1) налогоплательщик

*2) носитель налога

3) налоговый агент

4) сборщик налогов

14 Выберите наиболее полное определение налогов:

1) обязательный взнос, взимаемый государством с организаций и физических лиц

2) обязательный принудительный платеж, взимаемый с юридических и

физических лиц

3) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

*4) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

15 Какой из методов налогообложения в большей степени реализует идею социальной справедливости?

1) пропорциональный

2) регрессивный

*3) прогрессивный

4) равный

16 Принцип удобства означает:

1) простоту исчисления и уплаты налогов для плательщика

2) сочетание интересов налогоплательщика и государства

*3) взимание налога в удобное для плательщика время и удобным способом

4) простоту взимания налогов для фискальных органов

17 В соответствии с Налоговым кодексом РФ объектом налогообложения

признается:

*1) имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг либо иное экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает обязанности по уплате налога

2) фактическое основание, с наличием которого связывается необходимость уплаты налога

3) стоимостная величина, к которой применяется ставка налога

4) деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и

могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организаций и (или) физических лиц

18 Адвалорной налоговой ставкой называется:

1) регрессивная ставка

2) ставка, выраженная в рублях за единицу товара

3) прогрессивная ставка

*4) ставка, выраженная в процентах

19 В современном обществе налоги вводятся для достижения следующих

целей:

*1) для покрытия государственных расходов

*2) для реализации целей политики государства

3) только для содержания аппарата государственной власти

4) только для регулирования экономических процессов

20 Величина налога на единицу измерения налоговой базы представляет

собой:

*1) налоговую ставку

2) единицу налогообложения

3) налоговое бремя

4) налоговый оклад

21 Основная доходная часть бюджета состоит из:

1) доходов целевых бюджетных фондов

2) поступлений от внешнеэкономической деятельности

3) доходов от имущества, находящегося в федеральной собственности

*4) налоговых поступлений

22 Выберите наиболее правильное и полное определение сборов:

1) плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий

2) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

3) законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

*4) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений и лицензий

23 Организация (физическое) лицо, на которую в соответствии с налоговым законодательством возложена обязанность по исчислению и уплате налога в бюджет, признается:

1) сборщиком налога

*2) налогоплательщиком

3) носителем налога

4) налоговым агентом

24 Налоговым кодексом РФ установлены следующие обязательные элементы налогообложения:

1) налоговая льгота

*2) объект налогообложения

3) источник уплаты налога

*4) субъект налогообложения

25 Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к юридической группе

*1) принцип установления налогов законами

*2) принцип отрицания обратной силы налоговых законов

3) принцип соразмерности

4) принцип эластичности (подвижности) налоговой системы

26 Все неустранимые сомнения российского налогового законодательства

трактуются в пользу:

*1) налогоплательщика

2) по усмотрению суда

3) государства

4) налоговых органов

27 Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований - это 1) налог

2)

Уровень сложности:лёгкий

28 А. Смитом были сформулированы следующие принципы налогообложения:

*1) определенности

2) финансовой эластичности

*3) справедливости

*4) удобства

29 Основоположником классической теории налогообложения считается:

*1) А. Смит

2) Ж. Сэй

3) У.Петти

4) Ад. Вагнер

30 Расположите налоговые теории в порядке возникновения:

1) теория обмена

2) классическая теория

3) кейнсианская теория

4) монетаристская теория

5) теория экономики предложения

Вид:упорядочивание

Уровень сложности:средний

31 Выбрать из основных принципов налогообложения элементы, относящиеся к экономической группе

1) принцип эластичности (подвижности) налоговой системы

*2) принцип соразмерности

*3) принцип экономичности

4) принцип множественности налогов

32 Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения государственными органами юридически значимых действий - это 1) сбор

2)

Уровень сложности:лёгкий

33 В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующую совокупность функций:

1) стимулирующую и сдерживающую

2) контрольную, фискальную, стимулирующую

3) фискальную и сдерживающую

*4) фискальную, регулирующую, контрольную

34 Нельзя отнести к принципам налогового планирования:

1) уплату минимальной суммы положенных налогов

*2) несвоевременную уплату налогов

3) уплату налогов в последний день установленного срока

4) полноценное использование налоговых льгот

35 Принцип горизонтальной справедливости (современная концепция справедливости налогообложения) означает:

1) налогоплательщики с разным экономическим потенциалом должны

нести разное налоговое бремя

2) налогоплательщики вне зависимости от экономического потенциала

должны нести одинаковое налоговое бремя

*3) налогоплательщики с одинаковым экономическим потенциалом

должны нести одинаковое налоговое бремя

Уровень сложности:трудный

36 Прогрессивный метод налогообложения означает:

*1) с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает

2) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога

3) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка уменьшается

4) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

Задание Дополнительная информация

1 8.Задание {{1}} ТЗ 1

Соотнесите виды доходов в левом столбце доходам в правом столбце:

1) Доход от продажи имущества Доходы в денежной форме

2) Приобретение ценных бумаг у организации по ценам значительно

ниже рыночных Доходы в виде материальной выгоды

3) Оплата в интересах налогоплательщика стоимости его обучения в ВУЗе Доходы в натуральной форме

4) Вклад в уставный капитал -

Вид: на соответствие

Уровень сложности:средний

2 Ставка налога на доходы физических лиц зависит:

1) от налогового статуса физического лица

*2) от вида дохода

3) от величины годового совокупного дохода

4) от величины налоговой базы

3 Доход физического лица-налогового резидента РФ, полученный в виде

материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, облагается по ставке:

1) 30 %

2) 35 %

*3) 13 %

4) 6 %

4 Герой РФ имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере:

1) 1000 рублей ежемесячно

2) 3000 рублей ежемесячно

*3) 500 рублей ежемесячно

4) 300 рублей ежемесячно

5 Физическое лицо при продаже гаража, принадлежащего ему на праве

собственности 4 года, получило доход в сумме 150 000 рублей.

Определите верное утверждение в отношении налога на доходы физических лиц:

1) физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 125 000 рублей

2) физическое лицо не имеет прав на получение имущественного налогового вычета

3) физическому лицу может быть предоставлен имущественный налоговый вычет только в размере 100 000 рублей

*4) физическое лицо имеет право на имущественный налоговый вычет в

размере полученного дохода

Уровень сложности:трудный

6 Налоговую декларацию обязаны подать физические лица:

*1) получившие выигрыш, выплачиваемый организатором лотереи

2) имеющие два и более источников доходов

*3) имеющие доход от реализации имущества

4) имеющие право на получение социальных налоговых вычетов

Уровень сложности:трудный

7 Согласно статье 11 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами

РФ признаются:

*1) физические лица, находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в году

*2) физические лица - граждане РФ

3) физические лица, непрерывно находящиеся на территории РФ не более 183 дней

4) физические лица — иностранцы

8 Налогооблагаемыми доходами являются:

*1) пенсия, выплачиваемая организацией своему бывшему работнику

*2) пособие по временной нетрудоспособности

3) оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника

4) доходы, полученные физическим лицом в денежной форме в порядке

наследования

Уровень сложности:трудный

9 Объектом налогообложения для физических лиц-налоговых резидентов РФ признаются:

*1) доходы, полученные от источников в РФ и от источников за пределами РФ

2) доходы, полученные от источников в странах СНГ

3) доходы, полученные от источников в РФ

4) доходы, полученные от источников за пределами РФ

10 Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц уменьшают:

1) сумму социальных выплат

*2) величину налоговой базы

3) сумму доходов, не подлежащих налогообложению

4) сумму налога, подлежащую перечислению в бюджет

11 Налог на доходы физических лиц согласно Налоговому кодексу является:

1) местным налогом

2) региональным налогом

3) косвенным налогом

*4) федеральным налогом

12 Доход физического лица-налогового нерезидента РФ, полученный в

виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование

заемными средствами, облагается по ставке:

1) 13 %

2) 6 %

3) 35 %

*4) 30 %

13 Доходы налогоплательщика, полученные по основному месту работы,

могут быть уменьшены на величину:

1) имущественных налоговых вычетов

2) социальных налоговых вычетов

*3) стандартных налоговых вычетов

4) всех видов налоговых вычетов

14 Социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц

предоставляется налогоплательщику:

1) в течение налогового периода при подаче налоговой декларации

2) налоговым агентом в течение налогового периода

*3) только при подаче налоговой декларации по окончании налогового

периода

4) налоговым агентом в конце налогового периода при подаче налоговой декларации

15 Подлежат налогообложению следующие доходы физических лиц:

1) стипендии студентов ВУЗов, выплачиваемые в соответствии с законодательством

2) доходы в виде % по валютным вкладам, не превышающим 9% годовых, в банках РФ

*3) оплата за налогоплательщика стоимости санаторно-курортной путевки в г. Ригу

*4) дополнительно полученные акции акционерами акционерного общества, образовавшиеся в результате переоценки основных фондов

Уровень сложности:трудный

16 Одинокие родители имеют право на стандартный налоговый вычет на

содержание детей в размере:

*1) 2000 рублей

2) 1400 рублей

3) 800 рублей

4) 600 рублей

17 К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме, относятся:

studfiles.net