Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году. Возврат подоходного налога в 2018 году в


Возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году: как вернуть?

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиляПо причине постоянных изменений в современном законодательстве, все более часто возникает вопрос, существует ли возврат налога при покупке автомобиля?

Многие жители России на собственном опыте убедились в приятных возможностях предоставления имущественных налоговых вычетов, положенных после приобретения недвижимости.

Потому вопрос, предусмотрен ли и как осуществляется возврат подоходного налога при покупке машины в 2018 году, является вполне логичным и актуальным.

Автомобили – это достаточно дорогостоящий товар. Ситуация осложняется еще и тем, что приобретения большинства транспортных средств осуществляется на кредитные средства.

Именно по этой причине возможность возврата налога за приобретение авто в виде дополнительных денежных средств стало бы оптимальным подспорьем для оплаты очередных взносов по кредиту.

В данной информационной статье можно разобраться со следующими вопросами – в каких случаях положен возврат 13%-ого налога в процессе приобретения, какие существуют налоговые вычеты, как лучше сэкономить в процессе продажи, а также, как не нужно экономить.

Возможность возвращения 13 процентов

Возможность возвращения 13 процентовЗаконом предусмотрены особые льготы для категорий граждан, указанных в законодательных документах.

Одним из самых популярных вариантов является возвращение ранее внесенного налога от полученных доходов, размер которого составляет 13%.

Вернуть данные материальные средства могут люди, которые за время одного календарного года платили государству НДФЛ и совершали те или иные крупные приобретения.

Вернуть 13% могут гарантированно те граждане, которые потратили крупные суммы на следующие цели:

  • покупка или возведение недвижимость;
  • получение высшего или профильного образования;
  • проведение лечебных и диагностических процедур;
  • благотворительность.

Это траты, которые относятся к категории необходимых и важных для жизни, именно по этой причине по ним предусмотрены определенные налоговые льготы.

Покупка транспортного средства не входит в перечень предметов первой необходимости, потому ответ на вопрос, можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, является отрицательным.

Несмотря на это, есть несколько вариантов, при помощи которых можно сэкономить свои траты. Среди них особого внимания заслуживает возможность налогового вычета при продаже авто — это идеальная возможность сэкономить капитал.

Основные варианты для экономии

Как известно, из средств, вырученных в процессе продажи авто, потребуется заплатить 13% от вырученной прибыли.

Говоря иными словами, продажа авто – это получение определенной прибыли, о чем требуется отчитаться до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты.

Заплатить налог нужно будет не позднее 15 июля, на протяжении 2,5 месяцев после составленного и отправленного отчета. Это определенное правило, у которого также есть некоторые исключения.

Например, не потребуется заполнять декларацию и платить налог в случае, если транспортное средство находилось в собственности более 3 лет.

Основные варианты для экономииДанный срок обладания авто может быть рассчитан по-разному, все зависит от варианта получения авто в собственность:

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Если после получения транспортного средства в собственность не прошло три года и появилось желание его продать, по закону придется заплатить 13% от суммы продажи.

Стоит рассмотреть варианты, при которых будет позволено не платить налог 13%.

Продажа без получения прибыли

Это самый оптимальный вариант для экономии средств. Данная возможность открывается при оплате налога, начисленного на разницу стоимости авто на момент его продажи и покупки, причем даже если они совершенно не совпадают.

Данная методика еще называется «стоимость продажи минут цена покупки». В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом – цена от продажи – стоимость первоначального приобретения * 13%.

Данная методика может быть применима только при наличии сохраненных оригиналов документов, а также расходы должны быть отнесены к одному автомобилю.

Если авто было продано за стоимость, ниже приобретения, налог можно будет не оплачивать совсем. Если же авто было в собственности менее трех лет, декларацию все равно придется заполнять.

Стандартный вычет

Стандартный вычетЭто оптимальный вариант для наследства и подарка.

Современным законодательством предусмотрен особый имущественный вычет налога на машины и составляет он 250 000 рублей. Это сумма, с которого не оплачивается налог.

Говоря иными словами, если сумма от продажи авто не больше 250 000 рублей, 13%-ый налог не оплачивается.

Итак, если подаренная или полученная в наследство машина была продана за 240 000 рублей, то в процессе использования стандартного вычета не придется платить никаких налоговых отчислений.

Применение метода взаимозачета

Если в прошлом году человек не только продавал автомобиль, но также приобретал определенное имущество, можно оформить взаимную компенсацию налога одного другим.

Например, если была приобретена квартира за 1,5 млн рублей и продана машина за такую же сумму, потребуется 13% заплатить с продажи авто, а потом вернуть их в качестве налогового вычета от приобретенного жилья.

По той причине, что суммы сделок равны, ничего оплачиваться не потребуется.

Для возмещения НДФЛ по особому имущественному вычету потребуется соответствовать одному важному правилу. Человек можно использовать его только один раз, а также допустима ситуация, когда в распоряжении есть остаток от купленного жилья.

Общий порядок оформления документов

Для совершения манипуляций с подоходным налогом, нужно убедиться в том, что все документы в порядке. Многие относятся к автомобильным бумагам не так ответственно, как к тем, что принадлежат квартирам и разных объектам недвижимости.

Общий порядок оформления документовВ налоговой организации скорее всего потребуется предоставить следующие важные бумаги, необходимые для решения вопроса, как получить возврат:

  1. ПТС со строго фиксированными информационными данными относительно проведенной сделки. Как только данные по новому владельцу вносятся в паспорт, с него лучше сделать копию.
  2. Официальный договор о сделке, в частности о продаже авто, где четко прописана сумма от продажи автомобиля.
  3. Документы из финансового учреждения. Сюда можно отнести выписку со счета, куда после продажи были перечислены средства с продажи, потребуются все необходимые платежки, расписки, квитанции и чеки. Говоря иными словами, потребуется подтверждение получения материальных средств.

Как только транспортное средство сбывается с рук, собственник должен подать 3-НДФЛ декларацию. Сделать это нужно до 30 апреля, вне зависимости от того, возвращается или начисляется подоходный налог.

До 15 июля года, который следует за отчетным, то есть за тем, в котором была проведена сделка, потребуется уплатить НДФЛ.

Чтобы получить возврат средств, потребуется к пакету документов прикрепить заявление, написанное по особой форме, а также копии ИНН и паспорт.

В процессе составления и подачи декларации о полученных доходах и грамотно с юридической точки зрения написанного заявления нужно делать копии документов, но также быть готовым к тому, что потребуется предъявить оригиналы.

3-НДФЛ декларацияТакже категорически не рекомендуется относиться легкомысленно к обозначенным срокам подачи документов.

На вопрос, можно ли подать декларацию позже установленного срока, например, в следующем месяце, можно ответить только отрицательно.

В 2018 году за нарушение временных сроков оформления и подачи документов в налоговую организацию может быть назначена санкционная пеня.

Также от этого зависит последующая более серьезная гражданская ответственность, которая порой может достигать судебных разбирательств.

Вычет от приобретенного авто в кредит

Многих собственников авто интересует вопрос, можно ли вернуть налог с покупки автомобиля в кредит.

В современном списке налоговых льгот, кроме возврата НДФЛ за приобретение того или иного имущества предусмотрена возможность возвращения вычета кредитных средств с суммы процентов, которые были уплачены за приобретение имущества.

Важно! Опираясь на всю вышеизложенную информацию, возврат НДФЛ за авто, которое было приобретено в кредит, по настоящему законодательству, невозможно.

Если такая возможность и появится, то только после принятия специальных поправок в установленные законы и исключительно с разными ограничениями.

В настоящее время у граждан есть возможность получить налоговый вычет только с продажи авто, за приобретение, пока, к сожалению нет.

Возможности новой редакции закона

Возможности новой редакции законаНекоторые депутаты подготовили законопроект относительно внесения транспортного средства в список имущества, после приобретения которого можно будет претендовать на получение вычета. Если он будет принят, то только с некоторыми ограничениями.

Среди самых вероятных из них можно отметить:

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

После вычета подобной суммы, воспользоваться данной возможностью нельзя будет вторично, она работает только один раз. Также предполагается составление перечня конкретных марок и моделей транспортных средств.

Если вычет и будет предоставляться, то только тем гражданам, которые покупают свой первый автомобиль.

Данный закон рассматривается и является достаточно привлекательным по той причине, что государственные власти нацелены на стимуляцию потребителей на приобретение авто отечественных авто, то есть помогать развиваться российской автомобильной промышленности.

Если данный закон вступит в силу, с его помощью можно будет вернуть сумму до 65 000 рублей.

Например, если был приобретен соответствующий требованиям автомобиль, стоимость которого составляет 400 тысяч рублей, размер НДФЛ, предназначенный для возвращения будет равен 400 000 × 13% = 52 000 руб. Оставшиеся 13 000 рублей получить уже будет нельзя.

Если же будет куплено авто по 600 000 рублей, где сумма превышена на 100 000 рублей установленной нормы, сумма вычета будет равна 65 000 рублей, то есть 500 000 × 13% = 65 000.

Подводя итоги

13 процентов за покупку автоНа основании всего сказанного выше, можно отметить, что в скором будущем налоговый вычет в процессе приобретения машины будет точно таким же делом, как и все иные налоговые вычеты и льготы.

Если вопрос, как вернуть подоходный налог с покупки автомобиля, будет решаться повсеместно и на законном уровне, данная процедура будет выгодна всем без исключения – государству и собственникам авто.

Как только подобный закон вступит в силу, будут внесены все необходимые изменения и можно будет вернуть законные 13% от приобретения машины. На этом основании покупателям не захочется занижать в договорах реальные суммы.

Соответственно с возвратом налога от приобретенного авто, увеличиться и возврат НДФЛ в процессе продажи транспортного средства. В этом заключается обоюдная выгода.

Вас заинтересует:

pravo-auto.com

Нюансы возврата подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции в 2018 году

При покупке жилья гражданами Российской Федерации, ими может быть возвращен уплаченный подоходный налог, это разрешено законодательством и предлагается в качестве вознаграждения за вклад в инфраструктуру.

Имущественный вычет предлагается в разных величинах и предоставляется при разных условиях, в зависимости от даты покупки жилья.

В отличие от других вычетов, получить имущественный может любой человек, который инвестировал в развитие инфраструктуры, для этого следует только соблюсти определенный порядок оформления.

Основания для имущественного вычета при приобретении недвижимости

Налоговый вычет подразумевает возврат государственного сбора, уплаченного на доходы человека, обратно плательщику.

Получить средства можно не в любом случае, а только если приобретение попадало под льготные условия, которые прописаны в законодательстве.

Одновременно с этим, возврат не может превышать уплаченных сумм, либо быть выше установленного законом ограничения на базу расчета.

Если претендент на льготу не подаст соответствующее заявление в налоговую, то автоматически деньги не вернут, и в этом случае возможность утратится.

Чтобы право на вычет подтвердилось, следует изучить Налоговый кодекс, в котором четко прописаны основания, обязательные для соблюдения гражданами.

Вычет дается при таких условиях:

Человек является резидентом Российской Федерации Что подразумевает наличие регистрации в налоговых органах страны в качестве плательщика, а также он должен жить в России не меньше 183 дней ежегодно
В бюджет человеком Должно отчисляться 13% от дохода, что делается автоматически при официальном трудоустройстве
Необходимо приобрести жилье Понеся таким образом капитальные траты

Но есть и люди, которые никак не могут получить данный вычет, и в основном это происходит из-за несоответствия вышеуказанным требованиям.

Есть большие группы россиян, которые не могут рассчитывать на возвращение уплаченных налогов, и среди них:

  • официально неработающие, то есть люди без записи в трудовой книжке о начале трудового процесса;
  • пенсионеры любой категории;
  • некоторые индивидуальные предприниматели;
  • не являющиеся резидентами РФ лица.

Если речь идет о супружеской паре, то из нее оформить вычет может только один человек, и не имеет значения, на кого произведено оформление жилья в собственности.

При покупке жилья в браке имущество считается совместно нажитым, но только если нет супружеского договора, в котором указана иная информация.

Также в НК РФ говорится о списке недвижимого имущества, при покупке которого есть возможность вернуть налоговые отчисления:

Квартиры Они могут либо быть уже построенными, либо находиться на этапе строительства
Индивидуальный жилой дом В том числе дачный дом, коттедж и другие объекты
Целевой земельный участок Предназначенный для постройки индивидуального дома
Долевое владение В перечисленных объектах

Особенности процедуры получения возврата

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо вначале подготовиться, как в теоретическом, так и в практическом плане, собрав необходимые документы.

В их перечень входят:

Декларация по форме 3-НДФЛ Которая готовится для конкретного периода
Справка Отражающая доходы человека, выполненная по форме 2-НДФЛ
Копии паспорта Свидетельства о браке, кредитного договора ипотеки, соглашения купли-продажи, регистрационного свидетельства
Оригинальная банковская выписка О платежах по основному долгу и процентам, чеки об оплате
Документ о разделе долей Если таковое проводилось

Конечно, дополнительно потребуется заявление, написанное по рекомендациям специалистов, и подавать его можно вместе со всеми бумагами в отделение ИФНС, которое находится по месту прописки.

Подача возможна лично, с использованием учреждения налоговой службы или МФЦ, но если времени лично отправиться в госучреждение нет, то можно сделать это через интернет.

Сайт Госуслуг позволяет это сделать после регистрации и подтверждения данных, но посетить налоговую все равно нужно, чтобы предоставить оригинальные документы.

Почта также может помочь в отправке пакета бумаг, но необходимо сформировать ценное письмо, в котором обязательно делается опись вложений, а чтобы подстраховаться от просрочки, следует заказать уведомление о прибытии.

Проверять документы специалисты будут около трех месяцев, но возможно и более быстрое решение, если у служащих не возникнет вопросов дополнительного характера.

На протяжении 10 дней после того, как в налоговой было принято решение о вычете, о нем направляется оповещение.

Далее следует написать заявку о возврате средств, после чего средства будут отправлены на счет не позже, чем через месяц.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 в новой редакции не отличается от прошлогоднего, поскольку особых изменений в процедуре не состоялось.

Чтобы оформить вычет у работодателя, необходимо действовать по схожей схеме, отправившись в налоговую, подав там документы и получив одобрение возврата.

Далее уведомление отдается работодателю, а вместо поступления денег на счет человек будет получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ.

Это будет продолжаться до тех пор, пока все средства не возвратятся сотруднику, а если выплатить всю сумму не успели за один год, то можно продолжить получение в следующем году.

Какую сумму налога вернут

В процессе расчета суммы возврата налогов по имуществу принимаются два разных метода, связанных с тем, когда жилье было оформлено в собственность — до 2014 года или после его наступления.

От этого зависит не только размер возврата, но и особенности этого процесса.

Вид покупки Максимальный размер для расчета вычета, до/после 2014 года
Покупка жилья в собственность супругов 2 миллиона рублей/по 2 000 000 рублей каждому из супругов
Несколько объектов недвижимости В любом случае 2 миллиона рублей
По ипотеке Нет ограничений/3 000 000 рублей
Ипотечные проценты Только на один объект/отдельно от прочих заявок
Долевая собственность 2 миллиона рублей вне зависимости от времени регистрации

Если речь идет о сумме в 3 миллиона рублей, которые были уплачены за квартиру, то в качестве базы будет использоваться 2 000 000 рублей, так как это максимальный показатель для вычета.

С этой суммы получится вернуть всего лишь 260 тысяч рублей. Если взять примером ситуацию, в которой человек приобрел жилье за 1,3 млн. рублей, то налоговый вычет полагается на уровне 169 тысяч руб.

Видео: как вернуть 13 процентный налог

Сроки получения

Помимо долгого сбора документов, который предшествует их подаче в ФНС, подождать нужно будет и рассмотрения заявки специалистами налоговой службы.

После того, как им были переданы бумаги, следует этап проверки, как на неточности, так и на достоверность информации.

Если чего-то не хватает, т сроки получения возврата вполне могут затянуться, особенно при промедлении самого налогоплательщика.

ФНС должна уведомлять о необходимости донести документацию в письменном виде, а на то, чтобы корреспонденция была доставлена человеку, уйдет в лучшем случае несколько дней.

На выплату установленной компенсации казначейству отводится месяц, а начинает отсчитываться срок от даты отправки человеку уведомления о решении службы.

В случае, если сроки были нарушены, хотя все документы в порядке, то налоговиками может быть выплачена компенсация, которая равняется ставке рефинансирования за каждый день просрочки передачи средств.

Не стоит забывать, что если человек сам допустил ошибки или не донес документы, то сроки предоставления возврата будут увеличены.

Существенно увеличить сроки могут как неправильные действия подателя заявки, так и ошибки в документации.

Самыми частыми недоработками можно считать:

Неправильную сумму вычета Это встречается, если при покупке использовался материнский капитал, который нужно исключать из общей суммы
Документов Описанных выше не хватает, либо специалист нашел ошибки
Человек Имеет задолженность по уплате налогов
Жилье было куплено у близкого родственника Что находится в списке исключений и не подлежит налоговому вычету
Квартира была оформлена на одно лицо А деньги перечислены другим, но это не действует в случае с супругами

Поэтому чтобы быстрее получить возврат, следует предварительно проверять правильность составления документов, а также заранее узнать, нет ли перед ФНС задолженности.

Сильно поможет личный кабинет налогоплательщика, при подаче документов в котором они обрабатываются быстрее, что подтверждает практика.

Для регистрации нужно обратиться в любое отделение ФНС, и там получить логин с паролем, причем последний ограничен по времени действия.

Были ли нововведения в этом году

В 2018 году было лишь одно существенное нововведение — претендент на вычет должен кроме остальных документов предоставить декларацию 3-НДФЛ с отображением той стоимости квартиры, которая была уплачена.

Изменения касаются обновления декларации, а не ее полного введения, поэтому налогоплательщики, у которых уже есть опыт заполнения таких документов, не будут испытывать сложностей.

От того, насколько правильно будет заполнена налоговая документация, в том числе и декларация, зависит скорость рассмотрения, поэтому при отсутствии знаний и навыков лучше обратиться к специалистам ФНС.

Приобретение квартиры всегда является шагом, связанным с большими тратами, но у всех людей, которые платят подоходный налог в РФ, имеется возможность возмещения государственного сбора.

Для этого нужно соблюсти некоторые условия и подготовить документы, только тогда средства выплатят человеку, но максимальная сумма, на которую может рассчитывать он сейчас — это 260 000 рублей.

realtyaudit.ru

Возврат подоходного налога 2017-2018 года в новой редакции

Совершив такую дорогостоящую покупку, как дом или квартира, гражданин получает возможность вернуть часть затрат, то есть совершить возврат подоходного налога при покупке квартиры, в 2017-2018 году в новой редакции могут выйти дополнения, поэтому рассмотрим их.

Для возврата законодатель разрешает не платить подоходный налог некоторое время, за которое будет возвращена разрешенная сумма, — 260 тысяч рублей на каждого, если квартиру приобрели, например, супруги. В 2018 году в порядок получения налогового вычета (н/в) покупателями жилья внесены нововведения. Рассмотрим их.

Основания для имущественного вычета при покупке жилья

Процент получения выплаты на данный момент остается прежним: 13% от стоимости купленного или построенного жилья. При этом предельная базовая стоимость закреплена на уровне 2 миллионов рублей. То есть налогоплательщик, покупатель жилья получит возмещение не более 260 тысяч рублей.

как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году по новой редакции

Это нужно знать! 260 000 руб. — это максимальная сумма на всю оставшуюся жизнь. Если вычет в максимальном размере получен за один раз, сколько бы в дальнейшем человек ни покупал квартиры, налогового вычета больше не положено.

Также можно выделить и такие особенности возмещения НДФЛ в новой и старой редакциях:

  1. Если жилье куплено в ипотеку, налоговый вычет идет на покрытие части ипотечных выплат (процентов по кредиту).
  2. Если куплено два объекта недвижимости, положенную сумму (260 т. р.) можно разделить между двумя объектами.
  3. Цена приобретаемой недвижимости значения не имеет. Базовая величина налогового вычета составляет 260 тысяч рублей при условии, что покупка обошлась гражданину не менее, чем в 2 млн. рублей.
  4. Если максимальный налоговый вычет не использован весь, можно обратиться за ним еще раз, покупая следующий объект недвижимости.
  5. Если у покупателя недвижимости есть работающие родители или несовершеннолетние дети, налоговый вычет полагается этим категориям лиц. Например, супруги приобрели квартиру. Супруг ранее использовал налоговый вычет, супруга не работает, но у пары есть ребенок до 18 лет. В этом случае имущественный вычет супруги получат на том основании, что у них есть несовершеннолетний ребенок.

Нововведения на 2018 год

В 2018 году при получении налогового вычета начали действовать следующие нововведения:

  1. Налоговый вычет положен лицам, не получавшим его ранее.
  2. Порядок возврата средств по возмещению подоходного налога распространяется только на тех, кто купил жилье после 2014 года.

Процедура получения возврата

Имущественный вычет предоставляется в заявительном порядке. Чтобы получить его, нужно подтвердить свое право документально.

В реестр предоставляемых документов входят:

  1. Правильно заполненная форма 3-НДФЛ.
  2. Справка о заработной плате.
  3. Копия паспорта, ИНН.
  4. Договор ипотеки, если жилье приобретается в кредит.
  5. Свидетельство о праве собственности на жилье, договор купли-продажи и т.п.
  6. Распечатка банковского чека о перечислении суммы стоимости жилья.
  7. Заявление.

Это важно! Пакет документов направляется в ИФНС по месту жительства. Срок рассмотрения — 3 месяца.

За это время налоговики проведут проверку предоставленных сведений. При необходимости могут быть затребованы уточняющие справки.

Если проверка подтвердит достоверность предоставленных сведений, на банковский счет получателя поступят положенные средства.

Как получить имущественный вычет

Если владелец недвижимости имеет право на получение возврата, он может его реализовать двумя способами.

Первый способ. Для реализации этого способа по окончании очередного финансового года нужно предоставить в ИФНС пакет документов. После рассмотрения на банковский счет владельца недвижимости поступят положенные средства. Обратиться в фискальный орган нужно в году, следующем за годом покупки.

Процедура оформления вычета первым способом:

  • Шаг 1. Составляется заявление с просьбой предоставить налоговый вычет, налоговая декларация и необходимые документы.
  • Шаг 2. Пакет документов лично или через представителя (он должен иметь доверенность), либо заказным письмом отправляется в налоговый орган.
  • Шаг 3. В течение трех месяцев сотрудники инспекции ФНС проводят камеральную проверку. Выдается положительное заключение либо отказ в назначении н/в. Свое решение налоговая инспекция направит в письменном виде заявителю.
  • Шаг 4. Если принято решение в пользу заявителя, нужно оформить заявление на получение выплаты, указав в нем банковские реквизиты. В течение месяца выплата должна быть переведена на счет собственника.

Если заявитель выбрал второй способ получения н/в, нужно помнить, что вычет положен с любого заработка, с которого удерживается подоходный налог.

Чтобы получить вычет, нужно один раз предоставить бумаги, подтверждающие покупку жилья и понесенные траты. Ежегодно предоставлять документы: справку 3-НДФЛ и др. до момента полного погашения всей суммы налогового вычета.

возврат подоходного налога при покупке квартиры 2017 в новой редакции

Второй способ. Возврат делается в любое время, а не только по окончании отчетного периода. Работник, уплачивающий ежемесячно подоходный налог со своего заработка, не будет его платить, потому что принято решение о предоставлении н/в.

Как происходит оформление вычета вторым способом:

  • Шаг 1. Собрать необходимые для налоговиков документы. В них входят справка с места работы с полным указанием реквизитов организации, заявление от собственника.
  • Шаг 2. Подать документы лично, через доверенное лицо, по почте.
  • Шаг 3. В течение 1 месяца налоговики рассматривают документы. После этого собственнику направляется уведомление о положительном решении либо о невозможности предоставления налогового вычета.
  • В уведомлении указываются сведения о плательщике налога, о работодателе, величина выплаты и срок ее получения. Уведомление подается в рамках текущего налогового года один раз. Если получатель в течение года сменит работу, на другом месте налоговый вычет не сделают.
  • Шаг 4. Решение о предоставлении налогового вычета направляется работодателю.

Более подробно о возврате подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции 2018 года можно узнать из следующего видео:

Как оформить вычет, если жилье оформлено в совместное владение

Соглашение о разделе вычета между супругами потребуется в том случае, если стоимость жилья менее 4 миллионов рублей. Если же жилье стоит 4 или более млн., то оба супруга могут вернуть максимальную сумму возмещения (по 260 тысяч рублей).

Кроме соглашения (можно не заверять у нотариуса), потребуется свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, если вычет оформляется на него. Кроме оригиналов документов нужно подготовить и заверенные копии.

Как регламентирует закон право пенсионеров на имущественный вычет

С 2014 года пенсионеры могут перенести неиспользованный налоговый вычет. Период переноса — 3 года. Такое право предоставлено не только пенсионерам. Чтобы воспользоваться этой возможностью, кроме положенного пакета документов нужно предъявить пенсионное удостоверение.

Перенос на 3 года позволяет пенсионерам вернуть деньги с налогов, которые были уплачены за последние три года в результате налогообложения доходов.

Возмещение по кредиту

Покупка жилья в ипотеку означает выплату заемщиком процентов. По закону возмещается 13% от суммы выплаченных банку комиссий. Предельный их размер — 3 млн рублей. Каждый заемщик (если это супруги, возмещение положено обоим) может вернуть 390 тысяч рублей, если выплатил банку проценты в 3 млн. рублей. Вычет дается только один раз, если сумма возврата равна 390 000.

В случае уплаты меньшей суммы возмещение положено и в дальнейшем, за минусом возвращенных средств. Кроме этого, если выплачено было меньше, чем 3 млн., то и вернут меньшую сумму (13 процентов от нее).

grazhdaninu.com

Когда вернут подоходный налог (НДФЛ) в 2018 году

У граждан РФ возникает множество вопросов по поводу возврата подоходного налога. В какой срок налогоплательщики должны подать документы для получения компенсации? Сколько времени проверяется декларация? Когда вернут подоходный налог в 2018 году? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Когда надо обращаться за налоговым вычетом?

За получением налогового вычета можно обращаться в течение всего года. Конкретных ограничений по датам не установлено. Чем раньше будет подано заявление – тем быстрее налогоплательщик получит деньги на свой счет. Вернуть налог можно только за три предыдущих года.

Среди физлиц распространено ошибочное мнение о том, что подать декларацию необходимо до 30 апреля. По истечении этого срока налоговики не примут заявление. Однако, такое утверждение не соответствует действительности. Срок до 30 апреля установлен для граждан, которые хотят задекларировать полученный доход (от продажи имущества и пр.). К остальным (тем, кто хочет получить вычеты) это ограничение не относится.

В какие сроки при положительном решении возвращается налог?

Срок перечисления подоходного налога во многом зависит от правильности оформления декларации. В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, денежные средства подлежат возврату в течение одного календарного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления. Но перечисление излишне уплаченного налога будет произведено только после проведения камеральной проверки налоговыми органами.

В ст. 88 НК РФ указано, что срок такой проверки может составлять до 3 месяцев. В это время сотрудники налоговой службы определяют достоверность предоставленных документов и ищут возможные ошибки. Если по итогам проверки было принято положительное решение — налогоплательщику направят извещение в письменном виде с просьбой предоставить банковский счет для перечисления денежных средств. Также гражданину может быть отправлено уведомление о продлении рассмотрения его заявления или об отказе в произведении выплаты.

По закону вся процедура возврата не должна превышать четыре месяца. Срок может быть увеличен, если в заявлении или расчетах обнаружены ошибки и расхождения. Если сотрудники ФНС по каким-либо причинам затягивают получение налогового вычета – гражданин имеет право требовать получения компенсации в размере ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Подача корректирующей декларации 3-НДФЛ

Корректирующую (или уточненную) декларацию предоставляют в ФНС если в первоначально поданной декларации были обнаружены ошибки. В таких случаях налоговый орган отправляет налогоплательщику извещение с требованием предоставить разъяснения и внести исправления в декларацию. Предоставить уточненные сведения необходимо на протяжении 5 дней с момента получения запроса из ФНС. Срок проверки корректирующей декларации 3-НДФЛ составляет три месяца.

Получение налогового вычета за покупку квартиры

Действующим законодательством не установлен срок действия налогового вычета при покупке квартиры. Подать документы можно в любой момент, даже спустя десятилетия. Налогоплательщик должен выбрать такие 1-3 года, когда гражданин был официально трудоустроен и с его заработной платы отчислялся налог в государственный бюджет. Тогда у сотрудников ФНС появятся основания для выплаты налогового вычета.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры совпадают с общими сроками получения налогового вычета. Камеральная проверка поданных документов занимает до трех месяцев, и один месяц отводится непосредственного на возврат налога.

spmag.ru

Можно ли возместить ндфл за 2012 год в 2018 году

  • Кто может претендовать на имущественное послабление
  • Кому послабление не полагается
  • На какое имущество льгота распространяется
    • Целевые затраты
  • Особенности размеров компенсируемых сумм
  • Алгоритм получения компенсации
  • Как оформить через работодателя
  • Изменения в 2018 году

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет. Правила начисления имущественного вычета в последние годы менялись несколько раз. Нормы различны для граждан, сделавших вложение в недвижимость до и после 2014 года. Понятие Гражданам РФ предоставляется несколько видов налоговых послаблений.

За какой период можно вернуть налоговый вычет?

По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца. Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца. По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию. Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов.

Инфо

Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день. Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто.

Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно.

Налоговые вычеты в 2018 году

Важно

Соответственно, Вы можете в 2016 году подать налоговую декларацию за 2015 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на предыдущие налоговые периоды (2014 и 2013 годы). Если у людей, находящихся на пенсии единственный доход – пенсия, то в такой ситуации, к сожалению, нет права на имущественный вычет, потому что нет уплаченного налога на доходы. Пенсия, выплачиваемая государством, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.

Как получить вычет с Налогией На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас.

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Поскольку Смирнов продал свою недвижимость за меньшую цену, то налог будет рассчитан с учетом кадастровой оценки: 2 240 000 – 1 000 000 = 1 240 000 * 0,13 = 161 200 рублей — это сумма налога, который надо заплатить.

  • С зачетом ранее произведенных затрат на покупку этой квартиры. По этому варианту так же берется минимальная кадастровая стоимость: 2 240 000 – 2 500 000 = — 260 000 * 0,13 = 0,00 рублей. Налоговая база получилась отрицательная, поэтому налог равняется нулю.
  • При продаже другого имущества, например, автомобиля, налоговый вычет равняется 250 000 рублей. Имущественный налоговый вычет в 2018 году предоставляется также тем налогоплательщикам, кто купил или построил жилую недвижимость. Они имеют право на возврат налогов в общей сумме до 260 000 рублей (имущественный вычет 2 000 000 * 0,13).

Возврат подоходного налога в 2018 году

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года. СОДЕРЖАНИЕ:

  • Налоговый вычет: изменения и разъяснения
  • Размер налогового вычета при покупке недвижимости
  • Налговый вычет при ипотеке в 2018 году
  • В какой момент возникает право на вычет?
  • За какие годы можно получить имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году?
  • Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

Налоговый вычет: изменения и разъяснения Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже.

Возможен ли возврат налога за 2014 год в 2018 году?

Если недвижимость Вы приобретали с использованием ипотечного кредита, то для оформления имущественного вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, необходимо дополнительно предоставить следующие документы:

  • кредитный договор,
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты процентов за кредит,
  • справка из банка об оплаченных процентах,
  • график погашения платежей.

За какие год (ы) можно подавать документы на вычет в налоговую инспекцию При покупке недвижимости по договору долевого участия (договору инвестирования) право на имущественный вычет появляется с того момента, когда оформлен акт приема-передачи квартиры. Документы на вычет можно подавать, начиная, с того года, в котором оформлен акт приема-передачи квартиры при наличии доходов, с которых удержан налог на доходы. Пример 1.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье. Шапка должна содержать следующее:• Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;• Ф.И.О.;• ИНН;• Регистрационные данные заявителя;• Данные паспорта;• Контактные телефоны. Далее ориентировочно такой текст: «Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…». В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета. В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись. Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации. После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах.

За какой год(ы) можно подавать документы на вычет

Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн. р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий: По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее.

Внимание

В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа. Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков. Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Поэтому, купив в последующие годы недвижимость, можно в очередной раз обратиться за вычетом до полного исчерпания полагающейся суммы. Сумма Максимально возможная сумма возврата по имущественному вычету составляет 260 000 рублей. За базу в расчетах берется 2 000 000 рублей. Так, с квартиры стоимостью 3, 4 или более рублей вернуть можно не более 260 000 рублей.

Если же за жилье уплачено меньше, максимальной базы, к примеру, 1,3 миллиона рублей, то сумма составляет 13% от понесенных затрат: 1 300 000 * 13% = 169 000 (рублей). Основываясь на правиле полного исчерпания имущественного вычета, остаток можно перенести на будущее, вернув с покупки другого жилья еще 91 000 рублей (260 000 – 169 000). Сроки и варианты выплаты средств Сроки возврата зависят от нескольких факторов:

  • Во-первых, от размера зарплаты. Чем он больше, тем быстрее удастся возместить расходы.

Можно ли возместить ндфл за 2012 год в 2018 году

В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года. Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход. Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года. При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.

  • оригинал выписки из банка о внесенных платежах:
  • основного;
  • процентов;
  • чеков по оплате;
  • оригинал заявления о разделе долей.
  • Подать заявление в отделение налоговой службы вместе с пакетом документов:
  • лично путем посещения:
    • отделения ФНС;
    • многофункционального центра;
  • через портал Госуслуг;
  • почтовым отправлением с описью вложений.
  • Подождать уведомления об окончании проверки:
  • она занимает до трех месяцев;
  • в течение десяти дней после принятия решения отправляется оповещение заявителю.
  • Написать заявку о возврате средств:
  • поступят на счет в течение месяца (но не ранее окончания проверки).

Подсказка: полный пакет документов необходимо предоставлять на объект только при первичном обращении.

law-uradres.ru

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018

Каждый гражданин нашей Родины, который добросовестно платит налоги с получаемых им доходов, в некоторых ситуациях наделен правом на налоговый вычет.

Получить его можно в качестве компенсации понесенных гражданином расходов на свое образование или образование своих детей, на лечение, на приобретение жилого помещения и в ряде иных случаев.

Давайте подробнее рассмотрим, как оформить налоговый вычет, если вы приобрели квартиру, какие документы вам потребуется собрать, и какие действия совершить.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

Воспользоваться налоговым вычетом может абсолютно любой из наших сограждан, при условии, что он имел официальный доход, с которого удерживался НДФЛ.

При этом следует отметить, что если вы приобрели объект жилой недвижимости, то вправе рассчитывать на получение налогового вычета, размер которого составит 13% от стоимости приобретенного вами объекта недвижимости, при условии, что цена этого объекта не превысила установленный законом максимальный размер.

Чтобы получить налоговый вычет, вы должны соответствовать целому ряду условий:

  • вы должны являться гражданином РФ;
  • вы должны иметь официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ;
  • для приобретения объекта жилой недвижимости, вами были использованы личные;
  • вы и лицо, продавшее вам квартиру, не находитесь в какой-либо зависимости друг от друга.

Независимо от того, какой объект жилой недвижимости вы приобрели, вы можете воспользоваться налоговым вычетом. А если недвижимость была приобретена в долевую собственность, то каждый из ее собственников может получить свой вычет с суммы, которую он потратил на приобретение своей доли.

Эта норма является достаточно новой и действует только с 2014 года. До введения ее в действие, вычет мог быть привязан только к одному собственнику.

Но стоит отметить, что вы не сможете получить вычет в случае, если за приобретенную вами жилую недвижимость заплатили третьи лица.

Воспользоваться вычетом за приобретение жилой недвижимости могут:

  • гражданин, непосредственно являющий его собственником;
  • законный супруг собственника;
  • в случае если объект жилой недвижимости был приобретен в собственность гражданином, не достигшим возраста совершеннолетия, то вычет могут получить его родители.

От того, когда была заключена сделка купли-продажи объекта жилой недвижимости, будет зависеть то, сколько раз вы сможете воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

Если сделка была оформлена в 2013 году либо ранее, то налоговый вычет вы сможете получить только один раз. А вот если вы заключили такую сделку после 01.01.2014 г., то количество налоговых вычетов не ограничивается.

Кто не может получить налоговый вычет

Права на получение налогового вычета лишены:

  • граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, а также граждане, в силу различных обстоятельств не имеющие дохода, с которого удерживается НДФЛ;
  • пенсионеры, которые на протяжении трех лет, предшествующих приобретению объекта жилой недвижимости, нигде официально не работали, и их официальный доход состоял только из пенсионных выплат;
  • малолетние собственники. Но начиная с 2014 года, право на налоговый вычет предоставляется родителям такого собственника при условии, что объект жилой недвижимости был приобретен, начиная с 2014 г.;
  • лица, которыми уже был получен налоговый вычет при приобретении объекта жилой недвижимости. Но как и в предыдущем пункте, начиная с 2014 года, ситуация значительно изменилась: если ранее вы получили вычет с суммы менее 2 000 000 руб., которая является максимальной для получения налогового вычета, то вы можете получить вычет повторно на оставшуюся сумму. Говоря проще, если ранее вами был получен налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости стоимостью 1 200 000 руб., то вы можете еще раз получить вычет, однако, с суммы, не превышающей 800 000 руб.

Какую сумму налога вернут

Налоговый вычет при приобретении объекта жилой недвижимости определяется достаточно легко. Для его расчета необходимо знать только два параметра: стоимость этого объекта и сумму, которая была удержана с вас в качестве НДФЛ.

В соответствии с действующим законодательством РФ, вам предоставляется право на возврат 13% от стоимости объекта жилой недвижимости, но при этом его стоимость не должна превышать 2 000 000 руб.

Таким образом, максимальный размер налогового вычета составляет 260 000 руб. Мало кому удается получить ее единовременно.

Если с вас в прошлом году в качестве уплаты НДФЛ удержали сумму меньшую, чем размер налогового вычета, то его размер не превысит этой суммы, и получать его вы будете в течение нескольких лет.

Говоря проще, если в прошлом году с ваших официальных доходов был уплачен НДФЛ в сумме 50 000 руб., то и размер вычета, который вам выплатят, составит 50 000 руб., а оставшиеся 210 000 перейдут на будущие периоды.

Но если вы приобрели жилье за счет ипотечного кредита, ситуация будет выглядеть совершенно иначе. В этом случае, налоговый вычет должен быть выплачен единой суммой, а максимальная стоимость объекта жилой недвижимости, приобретенного за счет ипотечного кредита, и с которой предоставляется вычет, составляет 3 000 000 руб. Таким образом, размер налогового вычета может составить 390 000 руб.

Пример расчета

Давайте рассмотрим, как рассчитывается налоговый вычет, на конкретных примерах:

  • Предположим, вы в 2014 году купили себе квартиру. Ее стоимость составила 2 500 000 руб. В этом же году с вашего официально полученного дохода был уплачен НДФЛ в размере 65 000 руб. В этом случае, вы имеете право на максимальный налоговый вычет, размер которого составит 260 000 руб. Но сразу же вернуть вам смогут только 65 000 руб., которые ранее были удержаны с вас в качестве НДФЛ. Оставшуюся сумму вычета вы сможете использовать в следующем году. Так будет продолжаться до тех пор, пока 260 000 руб. не будут выплачены вам полностью;
  • Вы приобрели квартиру и при этом использовали так называемый материнский капитал. Предположим, что это произошло в 2014 году, когда его размер составлял 400 000 руб. Квартира обошлась вам в 1 700 000 руб. В этом случае, налоговый вычет будет предоставляться с 1 300 000 руб., то есть из стоимости квартиры за вычетом материнского капитала. Таким образом, размер налогового вычета составит 169 000 руб. В этом же году вы заплатили НДФЛ в размере 130 000 руб. Значит, в качестве вычета вы сможете получить именно 130 000 руб., а оставшиеся 39 000 руб. перейдут на следующий год;
  • Предположим, вы занимаетесь индивидуальной предпринимательской деятельностью и выбрали упрощенную систему налогообложения. Все в том же 2014 году вы приобретаете квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Поскольку ее стоимость превышает максимально возможную, которая составляет 2 000 000 руб., то вычет будет рассчитываться именно из максимально возможного размера и составит 260 000 руб. Но поскольку вы работаете по упрощенной системе налогообложения и не платите НДФЛ, то и права на данный вычет вы не имеете. Но если вы начнете уплачивать НДФЛ с получаемых доходов, то у вас появится право на вычет, размер которого, как уже было сказано выше, составит 260 000 руб.

За какой период можно вернуть подоходный налог

Оформить налоговый вычет возможно как за прошедший временной период, так и за предстоящий. Если вы хотите получить вычет за предыдущий период, то помните, что он не может превышать трех лет. Однако если вы являетесь пенсионером, то для вас данный период увеличивается до четырех лет.

К примеру, если вы купили за 2 500 000 руб. объект жилой недвижимости в текущем году, то подать заявление на налоговый вычет вы сможете только в 2018 году.

И не забывайте, что максимальная база для налогового вычета составляет 2 000 000 руб. Таким образом, размер полагающегося вам вычета составит 260 000 руб.

Предположим, что в текущем году ваш официальный ежемесячный доход составил 30 000 руб. Значит, с него был уплачен НДФЛ в сумме 3 900 руб. Таким образом, за год вы в качестве НДФЛ заплатили 46 800 руб. Именно данная сумма будет возвращена вам в качестве вычета в 2018 году.

Очевидно, что эта сумма значительно меньше той, что положена вам по закону. Если вы продолжите получать официальный доход, с которого будет уплачиваться НДФЛ, то вы сможете продолжить получать вычет в последующие годы.

Если же в 2018 году у вас не было официальных доходов, то вам следует попросить начислить вычет за 2015 и 2014 годы. Но это имеет смысл лишь в том случае, если в эти годы у вас был официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ.

Какие нужны документы

Для оформления налогового вычета, вам потребуется собрать и предоставить в налоговую инспекцию пакет документов, в которой включить:

  • заявление на налоговый вычет;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • документ, удостоверяющий вашу личность;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи объекта жилой недвижимости;
  • документ, подтверждающий факт перечисления вами денежных средств продавцу;
  • документ, подтверждающий государственную регистрацию вашего права собственности на объект жилой недвижимости;
  • данные документы следует приложить к заявлению с просьбой предоставить вам налоговый вычет.

Особенные случаи

Для супругов

В случае если вы, находясь в законном браке, решили приобрести объект жилой недвижимости в совместную собственность со своим супругом, то помимо вышеперечисленных документов, вам потребуется включить в пакет:

  • копию свидетельства о заключении брака;
  • заявление, составленное в свободной форме, в котором вы и ваш супруг сообщите о том, как будут распределены между вами доли в приобретаемом объекте жилой недвижимости.

Объект жилой недвижимости был приобретен до 2014 года

В этом случае, распределение долей между вами и вашим супругом потребуется подтвердить одним из следующих документов:

  • постановление суда;
  • соглашение, заключенное между супругами;
  • заявление о распределении налогового вычета

Вычет на ребенка

Если объект жилой недвижимости был приобретен на имя вашего малолетнего ребенка, то для оформления налогового вычета следует дополнительно предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка, ставшего собственником объекта жилой недвижимости;
  • документ, подтверждающий его право собственности на вышеуказанный объект.

Отделочные работы

Если в приобретенном вами объекте жилой недвижимости не были проведены отделочные работы и вы оплачивали их отдельно, то вам потребуется предоставить финансовые документы, подтверждающие их фактический объем.

В целом, каждый лично решает, какие документы ему следует предоставить в налоговую. Но если при проверке представленных вами документов их окажется недостаточно, то налоговая откажет вам в предоставлении вычета.

Если вы приобрели объект жилой недвижимости за счет заемных средств, к примеру, по договору ипотечного кредитования, то в пакет документов, подаваемый в налоговую, обязательно следует включить кредитный договор и график ежемесячных платежей.

Следует отметить, что при оформлении налогового вычета на жилую недвижимость, которая была куплена в ипотеку, следует учесть целый ряд как юридических, так и чисто процессуальных особенностей. Поскольку налоговый вычет будет рассчитываться не на всю сумму, которую вы в итоге потратите, а на объем платежей за год.

Кроме вышеперечисленных документов, сотрудники налоговой инспекции могут запросить у вас документы, подтверждающие своевременное погашение кредита.

O-NEDVIZHKE.RU

Как подать документы и куда их подавать

В настоящее время существует три способа, которыми вы можете воспользоваться для подачи документов на налоговый вычет:

  • Личная явка в территориальный орган ИФНС и вручение их уполномоченному сотруднику данной организации. На оставшемся у вас экземпляре заявления сотрудник, получивший его и прилагаемый к нему пакет документов, должен сделать соответствующую отметку, которая подтвердит факт получения данных документов. С даты, которая будет указана в данной отметке, необходимо начать исчисление срока, отводящегося налоговой на рассмотрение вашего заявления по существу. Данный метод является наиболее надежным и простым из всех существующих;
  • Заявление и прилагаемые к нему документы можно отправить в территориальный орган ИФНС посредством почтовой связи. Но сделать это следует не простым письмом, а специальным отправлением с описью всех вложенных документов. Кроме того, чтобы четко знать дату, когда ваше заявление дойдет до адресата, следует посылать данное отправление с уведомлением о вручении. С даты, которая будет указана в уведомлении, и начнет исчисляться срок рассмотрения вашего заявления по существу;
  • Заявление и прилагаемые к нему документы вы можете направить через специальный сервис, прямо с сайта ИФНС. При этом все документы должны быть подписаны вашей ЭЦП, которую вам потребуется отдельно заказать и получить.

Какой бы из способов отправки вы не выбрали, на рассмотрение вашего заявления по существу налоговой службе предоставляется три месяца.

Получение налогового вычета через налоговую службу

Воспользовавшись данным вариантом, вы сможете получить полагающийся вам налоговый вычет единовременно. Его сумма будет переведена на указанный вами расчетный счет. При этом размер налогового вычета не может превысить размер уплаченного вами НДФЛ за предыдущие три года.

Если сумма полагающегося вам налогового вычета превышает сумму ранее удержанного с вас НДФЛ, то оставшуюся разницу вы сможете получить в следующем году, повторно обратившись с заявлением о предоставлении вычета.

Выбрав данный способ получения налогового вычета, вам следует действовать следующим образом:

  • В начале года, следующего за годом приобретения вами объекта жилой недвижимости, подготовить пакет документов в составе:
    • надлежаще оформленной декларации 3-НДФЛ;
    • справки 2-НДФЛ;
    • документов, подтверждающих факт совершения вами сделки купли-продажи и расчета с предыдущим владельцем приобретенного вами объекта жилой недвижимости;
    • заявление на предоставление налогового вычета;
  • Подготовленный пакет документов необходимо направить в территориальный орган ИФНС;
  • Ждать, пока ваше заявление будет рассматриваться по существу;
  • Получить денежные средства, полагающиеся вам в качестве налогового вычета.

У данного варианта есть один существенный недостаток – длительное ожидание. Как уже говорилось выше, налоговой службе на рассмотрение вашего заявления по существу отводится три месяца.

В случае если по нему будет принято положительное решение, перечисление денежных средств на указанный вами расчетный счет займет еще один месяц. Таким образом, вы сможете получить свой налоговый вычет не ранее, чем через 4 месяца после подачи заявления.

Получение налогового вычета через работодателя

Воспользовавшись этим вариантом, вы сможете освободить свой текущий доход от удержания с него НДФЛ. В этом случае, вам не будут перечислять деньги из бюджета, с вас их просто не удержат.

Этот вариант особенно удобен в том случае, когда размер уплаченного вами НДФЛ меньше, чем положенный вам вычет.

Чтобы использовать данный вариант, вам потребуется:

  • обратиться в территориальный орган ИФНС с просьбой подтвердить ваше право на получение налогового вычета;
  • подождать, пока ваша просьба будет рассмотрена;
  • в случае принятия по ней положительного решения, получить документ, подтверждающий ваше право на налоговый вычет;
  • предоставить работодателю пакет документов в составе:
    • подтверждения, выданного вам ИФНС;
    • надлежаще оформленного заявления;
    • договора купли-продажи объекта жилой недвижимости;
    • документов, подтверждающих понесенные вами затраты.
  • со следующего месяца, начать получать доход, с которого не будет удерживаться налог.

Этот способ значительно быстрее предыдущего. В данном случае, налоговая служба будет рассматривать вашу просьбу не более месяца. В случае если по ней будет принято положительное решение, вам предоставят подтверждение вашего права на налоговый вычет.

Приложив его ко всем необходимым документам и передав их работодателю, вы сможете получать доход без вычета НДФЛ уже со следующего месяца.

Недостатком данного способа можно назвать то, что если размер вычета превышает подлежащий уплате с вашего дохода НДФЛ, то вы не сможете полностью получить его. В этом случае, в следующем году вам придется пройти всю процедуру заново.

Следует подчеркнуть, что главная особенность данного метода заключается в том, что вам не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Сроки получения

С момента получения вашего заявления территориальным органом ИФНС, начинает исчисляться срок, который отводится для рассмотрения его по существу.

Данный срок составляет три месяца. В течение этого времени будет осуществлена камеральная проверка представленных вами документов.

В случае принятия положительного решения по вашему заявлению, вам сообщат об этом, направив соответствующее уведомление, либо позвонив по оставленному вами контактному телефону.

Получив сообщение о том, что по вашему заявлению принято положительное решение, вам следует прийти в налоговую службу и предоставить им банковские реквизиты, на которые вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет. Через месяц на указанный вами счет поступит причитающаяся вам сумма.

Если вы обратитесь в налоговую службу с просьбой предоставить вам документ, подтверждающий ваше право на получение налогового вычета, то уже через месяц получите его. Все что вам остается – передать его и другие документы работодателю и не платить НДФЛ до конца года.

БезымянныйДорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

o-nedvizhke.ru

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: 2018 в новой редакции

Возврат подоходного налога при покупке квартирыВозврат подоходного налога при покупке квартиры – это возможность каждого физического лица России, являющегося налогоплательщиком и уплачивающего в бюджет государства подоходный налог, компенсировать себе часть излишне уплаченного налога. И далее о том, кто имеет право на такой возврат, какие изменения произошли в процедуре оформления компенсации в 2018 , а также о том, какие расходы могут уменьшить налогооблагаемую базу по налогу.

Вычет по подоходному налогу: что изменилось

Следует отметить сразу, что существенных изменений именно в 2018 году, относительно процедуры оформления и получения компенсации, нет. Существенные изменения произошли еще в 2013-2014 году. И именно они действуют в Российской Федерации и сейчас. И далее именно об этих изменениях.

Главные изменения в налоговом вычете:

  • Существует лимит относительно той суммы, в отношении которой налогоплательщик может применить налоговый вычет. Сумма, как и была, составляет два миллиона рублей. Но если раньше такое ограничение касалось именно объекта недвижимости, то сейчас такое ограничение касается субъекта налогового вычета. В чем разница? А разница принципиальная: раньше вне зависимости от того, сколько квартир купил гражданин, он имел право применять вычет только к одному объекту. Сейчас же такую компенсацию можно применять к нескольким объектам недвижимости, но только одним субъектам. Преимущество данного новшества в том, что это расширяет возможности потенциального покупателя квартиры.
  • Сумма компенсации по операциям с оплатой ипотечных процентов ранее составляла 13% от самих процентных платежей. То есть налогоплательщик мог включить в расходы периода все уплаченные проценты. Теперь же есть ограничение. Вычет по уплаченным по ипотеке процентам не может быть более, чем три миллиона рублей. Таким образом, сколько не переплатил субъект по жилищному кредиту, больше 3-х млн. рублей он не получит.

Это основные новшества и правила, о которых должен знать налогоплательщик. Но обращаем внимание, что такие правила действуют для тех, кто вообще еще не пользовался правом на получение компенсации. Само же право на компенсацию возникло в отношении недвижимости, приобретенной до начала 2014 года.

И для того, чтобы было понятно, как работает это система выплат, приведем пример: гражданином была приобретена квартира в 2012 году за полтора миллиона рублей, но при этом акт по недвижимости и передачи в собственность был подписан только в 2013 году. Сам налогоплательщик решил обратиться в ФНС только в 2017 году.

Вот такой пример является типичным примером того, для кого новые правила будут действовать по описанному регламенту.

Компенсация по налогу: от чего зависит размер

Возникает вполне логичный вопрос относительно того, а каков размер налогового вычета?

И здесь все зависит от многих факторов, в том числе и от индивидуальных особенностей дела каждого гражданина, ведь на размер вычета влияют такие факторы как:

  1. стоимость приобретенной недвижимости;
  2. размер получаемого дохода, который облагается по ставке 13 % ;
  3. другие.

И далее на примерах аргументируем влияние каждого фактора на размер выплаты от государства:

Возврат подоходного налога при покупке квартирыНачнем с того, что напомним: возврат по налоговому вычету составляет 13% от тех расходов, которые понес налогоплательщик в процессе приобретения недвижимости. Получается, то если жилье куплено за 4 миллиона рублей, то заявителю должны компенсировать: 4 миллиона * 0,13 = 520 тыс. рублей. Но такую сумму ни один человек не сможет получить, потому что на государственном уровне установлено ограничение на максимальный размер выплаты – не более 260 000 руб. (связано такое ограничение с теми двумя миллионами, на которые может уменьшаться налогооблагаемая база 2 млн.*0,13 = 260 тыс. руб.).Но если недвижимость стоит меньше 2-х миллионов рублей, то тогда работает общий принцип расчета: стоимость жилья умножается на 13 процентов.

Пример: стоимость объекта недвижимости 1,5 миллиона рублей. Сколько сможет получить заявитель?Расчет: 1,5*0,13 = 195 тыс. рублей.

Но эти рассмотренные ограничения касаются только стоимости недвижимости, но еще не учитывают ограничения по получаемому гражданином доходу.

Нельзя вернуть больше, чем получено за отчётный период.

Получается, что вернуть больше, чем 13% от налогооблагаемого дохода невозможно.Например: зарплата работника, который купил недвижимость, за тот же год составляет 900 000 рублей. Сколько может получить в виде компенсации такой работник?Расчет: 900 000 * 0,13 = 117000 тыс. рублей.Получается, что получить больше, ем 117 000 тысяч в год невозможно. Но и здесь есть свой нюанс: остаток по налоговому вычету можно свободно перенести на другой отчетный период до полной компенсации такого вычета.

Пример: Петренко С.В. приобрел недвижимость стоимостью 2000000 рублей. Заработная плата за год у него составляет 800 000 рублей. Каков его вычет?Расчет:Определяем общий размер вычета. В данном случае он будет составлять 260 000 тысяч (максимальный размер).Определяем компенсацию за отчетный год: 0,13*800000 = 104 000 рублей;На следующий год переносится право на получение вычета в размере 260 000 – 104 000 = 156000. Но опять-таки, если заработная плата не увеличится и будет на том же уровне. Тогда налогоплательщик сможет получить не более 104 тысяч. И так право будет переноситься до тех пор, пока полностью не будут выплачены 260 000 в год.

Ипотека и налоговая компенсация

В случае получения компенсации по уплаченным по ипотеке процентам, возможно два варианта:

  • Право на компенсацию возникло после 2014 года, то тогда будет применен лимит в три миллиона рублей;
  • Право на компенсацию возникло до 2014 года, то тогда сумма компенсации не ограничивается суммой самих процентов, но ограничивается доходом гражданина: не более 13% от полученного дохода

И здесь главная особенность по возврату процентов: сумма вычета всегда зависит от того, какой размер дохода получен за год.

Но также не следует забывать о том, что компенсация не может быть больше, чем сам удержанный подоходный налог. Поэтому рекомендовано заявлять право на вычет по процентам в тот год, когда полностью использовано право налогоплательщика на получение вычета по имущественным правам.Не стоит также ежегодно ходить в банк и просит представить документы, подтверждающие уплату процентов. Не понятно, когда такие документы понадобятся.

Лучше всего в тот год, когда будет выплачен уже окончательный остаток по имущественному вычету, пойти в банк и попросить представить документ об уплате процентов с начала кредитного периода до конечной даты текущего года. Это будет правильнее и экономически выгоднее.

Возникновение права на компенсацию

Многие субъекты, приобретавшие квартиру или дом, спешат компенсировать хотя бы частично понесенные расходы и заявляют о своем праве в ФНС. Но это типичная ошибка большинства: заявлять на вычет в год, когда осуществлено приобретение объекта. Это не правильно. Есть установленные временные рамки, позволяющие налогоплательщикам оформить право на налоговый вычет.

Право возникает:

  1. В тот отчетный год, когда подписан акт приемки-передачи. Такой вариант подходит для тех, кто участвовал в долевом строительстве или в договоре уступки права требования.
  2. В тот отчетный период, когда приобретенная квартира реально стала собственностью. Получается, что право возникает тогда, когда сделана соответствующая запись в реестр права собственности и получена выписка ЕГРП.

Именно эти два основания являются основными для оформления компенсации, но никак ни основание перечисления средств в счет оплаты недвижимости.Но если со временем, когда возникает само право вычета, мы определились, то теперь другой вопрос: когда можно заявлять на такой вычет, в тот же год или на следующий? Оформлять такую компенсацию можно сразу с того года, когда возникло такое право, не ожидая следующего отчетного периода.Следует также запомнить: оформить вычет за годы, которые предшествовали самому году возникновения такого права, невозможно. Исключением являются только пенсионеры, которые по действующему законодательству имеют полное право переносить право на вычет на предшествующие 4 года. Например, вычет за 2018 год можно перенести на период 2014-2017 года, когда пенсионер еще получал налогооблагаемый доход и был плательщиком НДФЛ.Вывод: если знать некоторые нюансы и ограничения, то получить вычет легко и просто.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

© 2018, Expert. Все права защищены.

prosadidom.ru