Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через налоговый орган или через работодателя? Возврат налога при покупке квартиры через работодателя 2018


через работодателя или налоговый орган?

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

- вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет. После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ). Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – "Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

- получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию. После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю, с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы. Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти,- мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2019 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2018 год – 78 тыс.руб. (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2019 год, Василий, соответственно, ждет начала 2020 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждение вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в следующем 2019 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран,- каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

- для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

- для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс.руб. При возврате через работодателя, он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года. После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю. К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с июля Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс.руб. больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2017 году.

Это является плюсом вычета через работодателя: Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет (хотя это и не законно).

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Возвращаясь к ситуации Василия, заметим, что ему вовсе не обязательно делать выбор между двумя способами получения вычета. Он может воспользоваться обоими методами: с июня по декабрь 2017 года получить вычет через работодателя, а по результатам года подать документы (с декларацией 3-НДФЛ) на получение вычета и вернуть налоги за период с января по май 2017 года, а также за все дополнительные доходы (например, в случае работы по совместительству).

Этот вариант получения вычета претендует на то, чтобы быть идеальным: все деньги возвращаются в конечном итоге, и начинают возвращаться через месяц после появления права на вычет. К сожалению, этот метод имеет один существенный и очевидный минус: требуется двойной объем работы – два раза за год подавать документы в налоговую инспекцию и в дополнение подавать документы в бухгалтерию работодателя.

Выводы

В заключение подведем итоги:

- наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

- для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, - более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

verni-nalog.ru

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2018 году?

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты. Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства. В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости. Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя. Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Бесплатная консультация юриста по телефонуМосква и область: +7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуСанкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефонуФедеральный: +7-800-350-84-02

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

Налоговый вычет у работодателя​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей. При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д. Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

law03.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Право работающего гражданина, работодатель которого регулярно перечисляет в бюджет государства подоходный налог — возможность получить налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе купленной в ипотеку, земельного участка, сделать возврат налога при строительстве нового дома. В пунктах 1 — 3 статьи 220 Налогового Кодекса РФ детально описано как производится имущественный налоговый вычет, поэтому рассмотрим в деталях на конкретных примерах как реализуется право, закрепленное в НК РФ.

Кстати. В комментариях к законодательству всегда раскрываются детали и юридические нюансы оформления имущественного вычета при покупке квартиры, (доли жилого помещения и т.д.) с учетом дополнений, вступивших в силу в марте 2018 года. Мы рассмотрим когда и как можно получить возврат денег за покупку недвижимости, кому можно подать документы на вычет, сколько налоговая вернет максимально денег из подоходного налога и как работодатель участвует в возврате налоговых отчислений своему сотруднику.

Логические вопросы, требующие разъяснений: кому положено возвращать НДФЛ, можно ли получить деньги с налоговой, если не работаешь (вариантов здесь много, начиная с планирующих оформить документы женщин в декретном отпуске, до ушедшего на пенсию пенсионера, или безработного) и сколько всего раз можно получать налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры или другой недвижимости. В течение какого времени после подачи заявления возвращаются деньги  через работодателя (в том числе наличными) или на расчетный счёт налогоплательщика из ФНС. Отвечаем.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Рассмотрим как получить возврат при наиболее популярном варианте покупки жилья, когда недвижимость приобретена в ипотеку. По нормам НК РФ, наряду с вычетом по фактически выплаченным расходам на покупку, заемщику предоставляется право получить вычет по произведенным расходам по уплате процентов в соответствии с кредитным договором.

Сколько денег вернут? Общая максимальная сумма вычета (13% подоходного налога) составит 260 000 рублей (с 2 млн рублей) + 390 000 рублей вычета по процентам по ипотеке (с 3 000 000 рублей). Вычет по процентам подлежит возврату только от оплаченных банку процентов, поэтому затянется фактически на срок действия ипотечного договора.

Налоговый вычет распространяется на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (имеется исключение: пенсионеры могут оформить вычет за 3 (три) предыдущих года). Однако, если сумма налога, выплаченного государству за налоговый период не позволяет использовать вычет полностью, его остаток переносится на последующие налоговые периоды.

Небольшой расчет. При заработной плате в 100 000 рублей ежемесячно сумма налога (13%),  подлежащая выплате в качестве НДФЛ составит 156 000 рублей за налоговый период. Следовательно,  не выплаченный остаток перенесется на следующий налоговый период.

Можно ли получить больше, если имущество приобретено в совместную собственность? Речь чаще о совместной собственности супругов, приобретаемой ими в браке. Учитывая,  что оба супруга имеют право на вычет, каждый из супругов сможет получить вычет НДФЛ. Механизм распределения имущественного вычета реализуется супругами по договорённости: заявление, написанное в свободной форме о распределении вычета между супругами направляется в налоговую со всеми остальными документами.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Документы подаются в ФНС, когда на руках вы имеете Свидетельство на право собственности:

  • при покупке готовой квартиры, дома, или доли;
  • акт о передачи квартиры в собственность по договору долевого участия  — если недвижимость приобреталась в строящемся доме;
  • при приобретении земельного участка под ИЖС — после окончания строительства и получения свидетельства о  собственности на жилой дом.

Заметим, что наличие платежных документов с подтверждением произведенных расходов является обязательным и требуется к предоставлению в ФНС, либо без посещения инспекции загружается через сервис nalog.ru в комплекте с предоставляемыми документами. Сведения подаются в налоговую инспекцию для проверки как в год покупки квартиры, так и в начале следующего налогового года. Законодатель не ограничивает налогоплательщика временем.

  • Перечень документов для получения имущественного налогового вычета в 2018 году
  1. Копия паспорта заявителя
  2. Договор (с копией) купли-продажи
  3. Право устанавливающие документы на объект
  4. Копии платежных документов с подтверждением оплаты проведенной сделки по покупке недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, расписки в получении средств продавцом)
  5. Копия ИНН
  6. Справка о доходах форма 2-НДФЛ
  7. Заполненная декларация 3 НДФЛ за прошедший календарный год
  8. Заполненное заявление на возврат налогового вычета.
  9. По необходимости предоставляется Заявление, написанное в произвольной форме о распределении вычета между супругами (для состоящих в браке официально).

Когда вычет не предоставляется

  • при оплате жилого помещения за счет средств работодателя, бюджета, материнского капитала, если вся стоимость жилья покрывается названными средствами;
  • при совершении сделка купли-продажи с гражданином, являющимся взаимозависимым по отношению к налогоплательщику. Возврат не будет одобрен ФНС по договорам между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами;
  • военнослужащему,  участвовавшему в гос.программе «Военная ипотека», когда стоимость приобретенного жилья оплачена за счёт средств федерального бюджета. Претендовать на получения возмещения может военнослужащий, если в покупку недвижимости был частично вложены и собственные средства;
  • безработный не получит возврата по сделкам купли-продажи недвижимости по причине осутсвия выплат подоходного налога.

За какой период можно вернуть налог

Традиционно документы на возврат подаются в ФНС с началом нового календарного года, чтобы учесть полностью полученный доход и выплаченный НДФЛ за прошедший год. Технология подачи проста: либо посещение налоговой, либо загрузка в личном кабинете Госуслуги ру сканов всех документов. Одобренный возврат получить удобнее через работодателя.

А если квартира была приобретена несколько лет назад? Налогоплательщик имеет возможность для оформления налогового вычета подать декларацию о доходах за предыдущий год, налогоплательщик-пенсионер — за три предыдущих года.

Пример. Покупка квартиры состоялась в 2018 году. Правильно подать Заявление на возмещение НДФЛ по окончанию текущего налогового периода, т.е. в январе 2019 года логично обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Если подоходного налога окажется меньше положенной суммы возврата (260 000 рублей), то деньги будут вам выплачены в последующие годы.

migrant-reg.ru

инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Сегодня мы поговорим о самом большом налоговом вычете, предлагаемом российским законодательством для физлиц. Получив налоговую льготу по процентам за взятый ипотечный кредит, вы можете вернуть до 390 тысяч рублей ранее уплаченного НДФЛ. О том, кто имеет право на такой вычет, каковы нюансы его оформления, и какие имеются ограничения, читайте в этой статье.

Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

Из чего состоит вычет по ипотеке

При покупке жилья в ипотеку вы получаете право на два имущественных вычета:

  1. Налоговый вычет на покупку квартиры или дома – вернете 13% от суммы покупки, но не более 260 000 рублей.
  2. Налоговый вычет за проценты, уплаченные по ипотеке – предоставляется только после оформления основного вычета по покупке квартиры. По нему вы можете вернуть 13% платежей банку за пользование кредитом, но не более 390 000 рублей.

Из чего состоит вычет по ипотеке

Кто имеет право на вычет по ипотеке

Как и в случае с вычетом за покупку жилья, перечень тех, кто имеет право на возврат подоходного налога при ипотеке, таков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ (работающие по трудовому или по гражданско-правовому договору;
  • работающие пенсионеры;
  • неработающие пенсионеры, работавшие в год начала платежей процентов по ипотеке;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в нашей стране свыше 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ).

Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.

Также вычет за проценты по кредиту невозможно получить на любой другой заём кроме ипотечного.

С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке

Поскольку вычет по ипотеке тесно связан с вычетом за покупку жилья, то и расходы, с которых возвращается НДФЛ, тоже связаны. Всего их три типа:

1 Покупка недвижимости в кредит:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире или в индивидуальном жилом доме
  • индивидуального жилого дома – на стадии строительства или уже введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки (вычет на проценты по кредиту не предоставляется, поскольку на ремонт берут потребительский, а не жилищный заём).

Объекты недвижимости должны обязательно находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Коммерческая и другая нежилая недвижимость, даже купленная физлицом в ипотеку, под условия налогового вычета не попадает.

С каких расходов можно получить налоговый вычет по ипотеке

Сколько денег можно получить по ипотечному вычету

За покупку квартиры можно получить вычет в двух суммах.

  1. До 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей основного налогового вычета) – возврат НДФЛ за факт приобретения жилья на свои или заемные деньги.
  2. До 390 000 рублей (13% от 3 000 000 рублей вычета по ипотеке) – возврат НДФЛ за использование ипотечного займа.

Остаток неиспользованной в текущем году суммы налоговой льготы переходит на следующий год. Заявить свое право на получение вычета по ипотеке можно в любое время – как одновременно с первым вычетом за покупку жилья, так и впоследствии. Не имеет значения, внесена запись о приобретении квартиры в ЕГРН или нет – право на вычет вы получаете сразу после начала уплаты процентов по ипотеке и подписания акта приема-передачи объекта. Это удобно в случае со строящимся жильем.

Есть одна тонкость: поскольку у большинства граждан ежегодный доход не превышает 430 000 рублей (исходя из заявленной Росстатом средней з/п примерно в 36 тысяч рублей), возврат НДФЛ по основному вычету может растянуться на 4-5 лет. Несмотря на то, что срока давности по заявлению на вычет по ипотеке в законодательстве нет, к возврату принимается только НДФЛ, уплаченный в последние три года. Поэтому проценты за первые несколько лет вы в большинстве случаев компенсировать не сможете – если отложите вычет на потом. Более логичным решением станет оформление двух вычетов в один год либо оформление разных вычетов попеременно. Тогда остатки по обоим льготам будут переходить на следующие налоговые периоды, и вы в конце концов вернете НДФЛ в полном объеме за все потраченные средства.

Пример

Петряев Н.В. купил в 2015 году квартиру за 2 490 000 рублей, оформив ипотеку на 1 300 000 рублей под 10,9%. В 2016 году оформил вычет на покупку квартиры. Доход Петряева в 2015-м, 2016-м и 2017-м составлял по 680 000 рублей (НДФЛ – 88 400 руб.).

В 2016-м и 2017-м годах он вернул по 88 400 рублей, в 2018-м оформил вычет на ипотечные проценты. Поскольку в 2017 году сумма уплаченных процентов составила 122 400 руб., Петряев вернул 13% от этой суммы – 15 910 руб. Оставшийся подоходный налог за 2017 год в размере 88 400 – 15 910 = 72 490 руб. Петряев вернул по вычету за покупку квартиры.

В общей сложности за три года вычет за покупку квартиры составил 680 000 + 680 000 + (680 000 – 122 400) = 1 917 600 руб. Максимальный вычет по этому основанию – 2 миллиона рублей, следовательно, в 2019-м Петряев сможет получить вычет в размере 2 000 000 – 1 917 600 = 82 400 руб. и вернуть 13% от этой суммы (10 712).

От вычета по ипотечным процентам осталось 3 000 000 – 122 400 (вычет за 2017 год) = 2 877 600. Этот вычет Петряев сможет получать ежегодно до полного исчерпания суммы уплаченных процентов. Поскольку всего по кредитному договору за 10 лет эта сумма должна составить 840 100 рублей, оставшиеся 2 037 600 руб. налогового вычета + 198 600 руб (уплаченные в 2015-м и 2016-м годах проценты, которые не компенсировать из-за того, что НДФЛ в эти два года был возвращен по основному вычету) «сгорят».

Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке

Чтобы вернуть НДФЛ в качестве вычета по ипотеке, необходим стандартный пакет документов:

  • Копия паспорта (оригинал предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов – для проверки). При подаче документов по электронным каналам связи, требуется электронная подпись (для ее получения нужно зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru; подробнее об этом – здесь:https://lkfl.nalog.ru/lk/).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. О том, как ее заполнить, читайте на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/). Видеоинструкция по ее заполнению будет дальше.
  • Справка о доходах заемщика по форме 2-НДФЛ (ее нужно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заявление на возврат налога. Раньше его подавали после камеральной проверки декларации, сейчас – сразу при ее подаче. Образец заявления можно взять с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья: договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка, банковское платежное поручение.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности. Если право еще не оформлено (дом строится) – копия договора долевого участия.
  • Кредитный договор, подтверждающий целевой характер займа (оригинал и копия каждой страницы).
  • Справка из банка об уплаченных в отчетном году процентах по кредиту. График платежей в данном случае не подойдет! В некоторых кредитных организациях такую справку дают либо сразу, но за деньги, либо бесплатно, но через месяц. Определитесь, что вам важнее: деньги или время.
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.
  • Свидетельство о браке (если квартира приобретается в долевую или совместную собственность супругами.

Какие документы нужны для оформления вычета по ипотеке

Получение вычета через ИФНС. Пошаговая инструкция

Выбирая возврат налога через налоговую инспекцию, вы получаете сразу всю сумму целиком, в отличие от оформления через работодателя, где вычет распределяется помесячно. Оформить налоговый вычет по ипотеке через свою ИФНС можно в любое время в течение трех лет с начала уплаты процентов. Скажем, если вы начали платить проценты по кредиту в 2017 году, то заявить о желании вернуть налог за этот год можно до конца 2020-го. После того, как вы подали первую декларацию, «срок давности» отменяется, и неиспользованный в первый год вычет по ипотеке вы можете в дальнейшем оформить хоть через 10 лет. Это очень важный момент: лучше приложить усилия и оформить вычет в первый же год, а потом сделать перерыв лет на 5-7, чем затянуть, забыть, прозевать сроки и через 3 года потерять деньги.

Порядок получения вычета через налоговую инспекцию таков:

Шаг №1. Сбор документов.

Перечень требуемых бумаг указан выше. Все документы должны иметься на руках. «Донести» отсутствующие документы разрешают лишь в редких случаях – например, когда речь идет о свидетельстве о браке. Имейте в виду, что на сбор пакета иногда требуется время: в крупных организациях справки 2-НДФЛ могут выдавать не сразу.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

Пакет документов вам необходимо передать в ИФНС по месту вашей регистрации. Есть нюанс: если вы прописаны в одном населенном пункте, а живете в другом (в зоне ответственности другой налоговой инспекции), придется все равно обращаться в свою ИФНС – лично или письменно. Найти адрес своей инспекции и время ее работы можно при помощи электронного сервиса ФНС: https://service.nalog.ru/addrno.do.

Есть несколько вариантов передачи документов в ИФНС:

  • Лично сотруднику налоговой инспекции в операционном зале. Не забудьте взять оригиналы документов (паспорт, договоры и так далее). Специалист налоговой заверит ваши копии и скажет, если каких-то документов не хватает. Имейте в виду: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в операционном зале. Поэтому нет смысла объяснять инспектору проблемы с теми или иными документами. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
  • «Почтой России» или курьерской службой – заказным письмом с уведомлением. Не забудьте составить опись вложенных в конверт листов. У этого способа есть большой минус: если вы где-то ошиблись или не положили какой-либо документ, исправить ошибку можно будет только после камеральной проверки, то есть месяца через 2-3 после подачи пакета.
  • Через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
  • В электронном виде. Таким способом налогоплательщики пользуются все чаще, он наиболее удобен – не нужно никуда ходить. Нужно самостоятельно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или при помощи специального программного обеспечения (например, программа «Декларация») либо онлайн-сервисов, в основном, платных. Также потребуется отсканировать документы и отправить через предложенную форму сообщения. Если сканера нет, на крайний случай подойдет смартфон с хорошей камерой, которым можно переснять документы.

Шаг №3. Получение возвращенного государством налога.

После того, как вашу декларацию приняли к рассмотрению, 90 дней отводится на ее камеральную проверку. В этот период налоговики сравнивают информацию в декларации с цифрами в приложенных документах, и, если нужно, запрашивают у банков и работодателей уточняющую информацию. При обнаружении ошибок специалист ИФНС позвонит вам, напишет или молча вернет декларацию на уточнение. Чтобы не потерять время, настоятельно рекомендуется зарегистрироваться в личном кабинете на сайте nalog.ru и отслеживать движение своей декларации. Если же всё в порядке, то в течение 30 дней деньги переводятся на реквизиты, указанные налогоплательщиком в заявлении.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы

Видео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Получение вычета через работодателя

В отличие от прочих налоговых вычетов, при получении налоговой льготы по ипотеке через работодателя вы вернете НДФЛ также одним платежом (метод ежегодных начислений), но не в следующем году, а в конце текущего. Получать вычет ежемесячно (в виде зарплаты без удержания с нее НДФЛ) в данном случае нельзя, поскольку бухгалтерия вашей организации просто не будет успевать ежемесячно отслеживать ваши платежи по процентам.

Процедура возврата НДФЛ будет такой:

Шаг №1. Подготовка документов.

В отличие от пакета, подаваемого для получения вычета через налоговую, при оформлении вычета через работодателя не понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах 2-НДФЛ Также есть особенности в написании заявления: в нем вы просите не вернуть переплату по налогу, а выдать уведомление для работодателя. ИФНС проверит документы и подтвердит право гражданина получить вычет через работодателя.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации теми же способами, что и при оформлении возврата налога через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. ИФНС должна выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет не позднее, чем через 30 дней.

Шаг №3. Передача уведомления работодателю.

К полученному в ИФНС уведомлению необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте ФНС:https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/5563300/) и передать вашему работодателю.

Шаг №4. Получение вычета.

Как уже говорилось, возврат НДФЛ произойдет по окончании календарного года, причем вы должны предоставить справку из банка об уплаченных процентах по ипотеке. Для многих работодателей технически не слишком удобно возвращать часть уже переведенных в ФНС налогов по окончании финансового года. Поэтому данный способ возврата НДФЛ практикуется нечасто, тем более, что фактически и тот и другой вариант получения вычета происходит примерно в одно и то же время в одном и том же размере.

Особенности оформления вычетов по ипотеке

Получение возвращенного государством налога.

Есть несколько ситуаций, при которых оформление вычета отличается от стандартного. Рассмотрим каждую из них.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Не всегда удается получить ипотечный кредит под выгодный процент – порой приходится брать то, что дают. Если впоследствии появляется возможность перекредитоваться на более выгодных условиях, возникает вопрос: а как быть с налоговым вычетом по ипотеке, если он уже заявлен? Можно ли его перенести на другой кредит? До 2014 года ответ на этот вопрос был отрицательным: получить вычет вы могли только один раз в жизни. Сейчас ситуация другая.

Если в договоре рефинансирования прямо указано, что новый заем берется для погашения ипотечного кредита при помощи другого ипотечного кредита (с переоформлением купленного жилья в качестве залога), то вы получаете право на дальнейший возврат налога.

Максимальная сумма вычета такая же, как и у первичного кредита – 3 000 000 (вернуть можно до 390 000 рублей).

Пример

Иванов А.А. купил квартиру в ипотеку в 2015 году, взяв жилищный кредит 1 400 000 рублей по ставке 13,8%. В 2016 году заявил вычет по основному долгу (вернул весь НДФЛ за 2015 год – 96 500 руб.), в 2017 году – по уплаченным процентам (вернул 18 100 руб., уплаченных в 2016-м). В середине 2017 года рефинансировал кредит под 10,2% годовых. Остаток вычета по основному долгу (655 000 руб.) и вычет по уплачиваемым процентам перешли на новый ипотечный кредит.

Вычет по военной ипотеке

Строго говоря, налоговый вычет по военной ипотеке не положен, поскольку участие военнослужащего в накопительно-ипотечной системе оплачивает государство (гражданину предоставляется определенная сумма – в 2018-м это 268 465 рублей в год – на погашение ипотечного кредита). В то же время очень часто для досрочного погашения военной ипотеки привлекаются личные средства покупателей, и на них вычет оформить можно.

Для получения вычета по военной ипотеке требуется:

  • Быть участником ипотечно-накопительной программы.
  • Использовать в качестве платежей по ипотеке собственные средства.
  • Быть плательщиком НДФЛ.

Под собственными средствами подразумеваются личные деньги участника программы, которые уплачены им сверх платежей, вносимых государством. Под личными деньгами понимаются любые денежные средства (зарплата, накопления, доход жены, заем у родственников, выигрыш в лотерею), кроме государственной субсидии на военную ипотеку.

Военнослужащие могут вернуть налог как по платежам в погашение основного долга, так и по уплате процентов. В декларации 3-НДФЛ указываются собственные расходы на досрочную уплату процентов. Это создает определенные сложности, поскольку приходится высчитывать, сколько личных денег пошло на оплату основного долга, а сколько – на проценты. Поэтому при расчете досрочного погашения лучше всего сразу попросить сотрудника банка расписать, на погашение какой части займа уйдут “сверхплановые” деньги.

Вычет при покупке жилья в новостройке в ипотеку

Если вы купили не готовое жилье, а строящееся (по договору долевого участия), право на вычет появляется после подписания акта приема-передачи квартиры. С этого момента, не дожидаясь внесения в ЕГРН записи о вашем праве собственности, можно обращаться в налоговую инспекцию для оформления возврата налога у работодателя. Для получения денег через ИФНС обращаться к налоговикам нужно по окончании года подписания акта приема-передачи.

Пример

Толстикова А.П. в марте 2016 года заключила договор долевого участия на приобретение однокомнатной квартиры в новостройке. В январе 2017 года дом был принят в эксплуатацию, Толстикова подписала акт приема-передачи квартиры. Право собственности оформила в июле того же года. В феврале 2017 года она обратилась в ИФНС за получением уведомления о получении вычета для работодателя. В марте оформила вычет и начала получать зарплату без удержания НДФЛ. В начале 2018 года Толстикова оформила вычет по ипотечным процентам с возвратом подоходного налога через ИФНС.

ВАЖНО: во-первых, перед началом работы необходимо привязать аккаунты социальных сетей к профилю. Без этого вы не сможете отправить результат. Как это сделать – читайте далее в пункте «Заполняем профиль».

Если квартира покупается по договору переуступки прав (это когда вы покупаете строящееся жилье не у застройщика, а уже у дольщика), то действуют аналогичные правила: за получением вычета у работодателя можно обращаться сразу после подписания акта приема-передачи квартиры. Если же собираетесь возвращать налог через ИФНС, приходите в налоговую в начале следующего года.

Заявляя вычет по ипотеке при переуступке прав, покупатель должен представить налоговикам помимо стандартного пакета документов:

  • Договор переуступки прав (цессии) – оригинал + копия.
  • Акт приема-передачи жилого помещения.

Налоговый вычет при покупке дома в ипотеку

Как и в случае с квартирами в кредитном договоре должен быть прописан целевой характер займа: на покупку жилого дома либо строящегося жилого дома. Принципиально важно: дом должен быть пригодным для постоянного проживания (чтобы в нем можно было зарегистрироваться), в противном случае вычет по ипотечным процентам не полагается. Максимальная сумма вычета такая же, как и при покупке квартиры в ипотеку – 3 000 000 рублей. Если вы используете этот вычет на дом, в дальнейшем льготу по процентам нельзя будет заявить на какой-либо другой объект недвижимости.

Часто задаваемые вопросы

– Сколько раз можно получить вычет по ипотечным процентам?

– В отличие от вычета по покупке жилья, остаток которого с 2014 года может переноситься на другой объект, возврат налога по ипотечным процентам можно сделать только по одному жилому помещению один раз в жизни. Исключение – рефинансирование ипотеки, когда вычет переходит на новый жилищный кредит, взятый с погашением предыдущего.

Пример

Курылёв В.В. в 2016 году купил квартиру за 1 700 000 рублей, использовав 10-летний ипотечный кредит на 900 000 рублей под процентную ставку 12% годовых. Со своим среднегодовым доходом в 710 000 рублей Курылёв исчерпает основной вычет меньше чем за три года, а вычет по уплаченным в количестве 650 тыс. руб. процентным платежам – за один год. Оставшаяся сумма вычета по покупке квартиры (2 000 000 – 1700 000 = 300 000 руб.) перейдет на другой объект недвижимости, если тот будет когда-либо приобретен. А вот вычет по ипотечным процентам (3 000 000 – 650 000 = 2 350 000 на другой объект перенести нельзя.

– У меня в кредитном договоре прописана сумма переплаты (проценты по кредиту). Можно ли заявить вычет по процентам сразу на всю эту сумму?

В статье 220 Налогового кодекса РФ прямо указано, что налоговый вычет по ипотеке может быть предоставлен только на сумму уже уплаченных процентов. Подтверждением станет не график платежей, а справка из банка. Такое ограничение наложено из-за того, что при досрочном погашении сумма процентов пересчитывается, и если вычет оформлять заранее, он может оказаться некорректным.

– Если я уже заявил вычет по процентам, обязательно ли теперь подтверждать его каждый год, пока сумма не исчерпается?

– Вычет по ипотеке необходимо заявить не ранее основного вычета по покупке жилья, в дальнейшем декларирование вычета остается на усмотрение налогоплательщика: можно делать это ежегодно, можно с перерывами. «Срока давности» по данной льготе не существует.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при совместной собственности (муж и жена)?

– Сдавая пакет документов на получение вычета по ипотеке в свою ИФНС, приложите к нему заявление о распределении основного вычета между собственниками. Пропорции в нем можно указать любые. Для распределения вычета по ипотечным процентам заявление нужно будет писать каждый год. При этом необязательно, чтобы в обоих заявлениях были одни и те же пропорции. По основному вычету можно выбрать 50% на 50%, а по процентам 100% и 0%, а затем каждый год менять это соотношение.

– Как правильно оформить вычет по ипотеке при общедолевой собственности?

– В этом случае при написании заявления о распределении долей следует в обязательном порядке указать те же доли, что и в свидетельстве о собственности (выписке из ЕГРН). Не важно, кто заемщик по кредиту, а кто созаемщик; главное – другие пропорции недопустимы, изменять их при каждом последующем декларировании вычета нельзя.

Заключение

Налоговый вычет по ипотеке дает возможность компенсировать 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Деньги перечисляются гражданину в виде возврата части подоходного налога. Максимальный размер вычета – 3 миллиона рублей, полагается он только после того, как заявлен основной вычет – на покупку жилья. Предоставляется такая льгота только один раз в жизни на один объект. Исключением может быть рефинансирование ипотеки, когда вычет переносится на новый жилищный заём.

Чтобы вернуть НДФЛ, требуется заявить о своем желании в налоговую инспекцию и приложить пакет необходимых документов. Можно получить деньги целиком через ИФНС либо в виде зарплаты без удержания НДФЛ у работодателя. При подаче декларации в налоговую инспекцию возврат налога происходит в течение четырех месяцев.

Имеются нюансы в оформлении вычета по ипотеке при покупке квартиры в общедолевую и совместную собственность, а также при военной ипотеке и в случае покупки жилья в новостройках.

Читайте также:

Видео на десерт: Очень деликатный пёс просит внимания

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста мышкой и нажмите Ctrl+Enter.

myrouble.ru

Как получить налоговый вычет на работе в 2018 году

Получить имущественный налоговый вычет через работодателя – это задача, которая встает перед всеми, кто покупает или продает квартиры, землю или другое имущество.

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие весьма затратное. Поэтому предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени оказывается очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Суть вычета в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы имеете право на возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Так, если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то вычет будет предоставлен исходя из его стоимости, а если больше, то льгота по налогу все равно будет исчислена из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и вычет ему не положен (вычитать не из чего).

Варианты возврата налога (на выбор)

Таких вариантов всего два:

  1. Возврат всей уплаченной за год суммы НДФЛ через налоговую. Для этого нужно оформить и подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Уплаченная сумма подоходного налога будет возвращена после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу (если покупка квартиры была в 2017 году, то деньги вернут в 2018). Перечисляют ее на расчетный счет человека, который он сам указал в заявлении (реквизиты карты).
  2. Получение налогового вычета через работодателя путем освобождения от уплаты НДФЛ. При выборе этого способа из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, и вы будете каждый месяц получать на руки на 13 % больше.

Поясним на примере

В марте 2017 года Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц. Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя.

В начале 2018 года он направил в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами. Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2017 году, и планирует купить в новую квартиру мебель.

А Белочкин решил получить имущественный налоговый вычет у работодателя. В феврале 2017 года Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без вычета 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше.

Как оформить имущественный налоговый вычет у работодателя

Чтобы получить имущественный вычет у работодателя в 2018 году с начала года, сначала нужно обратиться в инспекцию, подать туда заявление по специальной форме и приложить пакет документов, дающих право на льготу. Форму заявления, а также перечень документов можно скачать на официальном сайте УФНС.

В первую очередь вам будет необходима выписка из ЕГРН на приобретенную недвижимость, договор (купли-продажи, долевого участия и т. п.), а также документы об оплате стоимости жилья. В течение 30 дней налоговики выдадут вам уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Это уведомление нужно будет отнести в бухгалтерию вашей организации, написать соответствующее заявление и с чистой совестью получать зарплату без удержания налога. Отказать в предоставлении такой льготы вам не вправе, это предусмотрено законом.

Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2018 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением. Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.

how2get.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения, которые важно знать

Налоговый вычет при покупке квартиры: изменения2018 — новый отчетный год, а значит вступают в действие изменения, которые затронут налоговый вычет при покупке и продаже квартиры, а также ряд других поправок относящихся к начислению НДФЛ.

Все новшества, приведенные ниже в статье, актуальны для расчета налога с 01.01.2018 года.

Еще раз отметим, что время окончательного расчета всех операций по налогам начинается после завершения календарного года. А это означает, что все действия — как доходы, так и расходы, — которых коснутся изменения в Налоговом Законодательстве, должны были случиться в течение 2017 г.

В связи с этим, важно отметить, что отчетность за предыдущий: 2017 подается в 2018 году. И именно с 1 января 2018 появится возможность получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог за прошлый год.

А теперь подробнее разберем все изменения, которые связаны с получением налогового вычета и возврата НДФЛ.

Оглавление статьи

Что такое вычет

Каждый гражданин, который работает, получает официальную заработную плату и платит налог на доходы, имеет возможность получить налоговый вычет. Что это такое?

Налоговый вычет — это не облагаемая налогом сумма дохода. Она вычисляется от тех денег, которые были получены гражданином РФ в течение года. Важно помнить, что это НЕ субсидия государства.

налоговый вычет при покупке квартирыСледует понимать, что если человек не платил НДФЛ, то и вернуть ничего не получится. В данном случае, государство не является спонсором, оно лишь возвращает часть денег, которые изначально были перечислены в его казну налогоплательщиком.

Рассмотрим жизненный пример. Очень часто встречаются ситуации, когда молодые девушки, которые находятся в декретном отпуске, спрашивают, можно ли им получить денежный возврат. Сейчас они в декрете, ухаживают за ребёнком до 1,5 лет и пока не работают.

Но при этом они могут нести затраты на обучение, на покупку жилья. Можно ли им вернуть налог? Увы… До тех пор, пока гражданин не работает, не получает официально доход, от которого бы выплачивался подоходный налог, он не имеет возможности воспользоваться правом на получение льготы.

Существует 5 видов налоговых вычетов:

  • имущественный: когда мы покупаем жильё за свои средства, приобретаем его в кредит и платим ипотечные проценты;
  • социальный: на лечение, обучение, благотворительность, уплата взносов и страхование, накопительная часть нашей пенсии;
  • стандартный: если у вас есть дети, то его, как правило, предоставляют на работе;
  • инвестиционный: если вы торгуете на фондовом рынке, то вы имеете возможность уменьшить ваши доходы на убытки по операциям с ценными бумагами, полученные в прошлые годы;
  • профессиональный: если ведете предпринимательскую деятельность и платите налог по ставке 13%, или же являетесь автором или изобретателем.

А теперь приступим к рассмотрению вопроса: какие изменения НДФЛ в 2018 году нас ожидают, то есть те новшества, которые вступили в силу с 01.01.2018.

Изменения в налоговом законодательстве в 2018 году

Срок владения имуществом

С 1 января 2016 года изменился срок владения имуществом. Теперь он составляет 5 лет. Это, пожалуй, самое грустное нововведение актуально и в 2018 году. Ведь теперь придется гораздо чаще платить имущественный налог при продаже объектов недвижимости.

Ранее этот срок составлял 3 года. То есть, еналоговый вычет при покупке квартиры 2016 изменениясли квартира была в собственности более этого времени, то при ее продаже она освобождалась от уплаты налога, а также от заполнения бывшим владельцем декларации 3-НДФЛ.

Сейчас этот срок изменился, он увеличился до 5 лет. Так что теперь, чтобы не платить налог при продаже квартиры и не сдавать декларацию 3НДФЛ, придется ждать на 2 года дольше.

Эти новые правила распространяются только на те объекты недвижимого имущества, которые были куплены после 1 января 2016 года. Для всех квартир и домов, приобретенных ранее, срок, после которого жилье не облагается налогом, остается прежним: 3 года.

Есть несколько уточнений к этому законодательному новшеству.

  1. Новые правила не действуют, если квартиру вы получили по договору дарения или по наследству. Но стоит отметить, что дар должен быть только от близкого родственника.
  2. Нововведение распространяется только на объекты недвижимого имущества. Так, к примеру, автомобиль, купленный в 2016 году, можно будет продать на прежних условиях: без уплаты НДФЛ через 3 года. Для него срок владения в 5 лет не применяется.

При заполнении декларации за 2017 г необходимо будет учитывать все эти нюансы.

Не выходя с работы

Еще одно очень полезное и удобное нововведение было принято в предыдущие годы: теперь можно получать вычет у работодателя не только по стандартному вычету на ребёнка и по покупке жилья, но также и по расходам на лечение и обучение. Актуально он и в 2018.

Сроки получения вычета на работе в бухгалтерии предприятияОбращение к работодателю для предоставления имущественного налогового вычета стало уже привычным делом. То есть если мы купили жильё, то можно не дожидаться окончания текущего года, чтобы получить возврат НДФЛ. Ведь есть возможность почти сразу после покупки квартиры предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой, чтобы с Вас не удерживался налог на доходы.

Так вот с 1 января 2016 года государство дало возможность получать на работе дополнительный вычет на обучение и на лечение. А с начала 2017 можно также претендовать на льготу и по уплаченным взносам по добровольному страхованию жизни.

Что необходимо, что воспользоваться социальной льготой на работе?

Вам нужно собрать пакет документов, подтверждающих ваше право на этот вычет. После этого с паспортом прийти в налоговую инспекцию по месту вашей прописки. Если вы проживаете в другом месте, то обращаться нужно в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации.

Там Вы напишите заявление о предоставлении вам на руки налогового уведомления для возврата НДФЛ. Так называется документ, который вы отнесете на работу и сдадите в бухгалтерию вашего работодателя. И на основании этой бумаги на работе для вас будет применяться этот налоговый вычет.

Подобное налоговое уведомление можно также составить, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика. Для этого необходимо составить заявление о подтверждении права на получение имущественных или социальных вычетов.

Заявление о подтверждении права на получение налоговых вычетов в личном кабинете налогоплательщика

Но это не значит, что вы, например, в кассе предприятия получите на руки какие-то наличные деньги. Вам ежемесячно будут просто уменьшать вашу налоговую базу. В результате получится, что на работе с Вас будут удерживать подоходный налог в меньшей сумме, чем платили раньше.

Пример. Вы заплатили за обучение вашего ребёнка 30 тысяч руб. А на работе ваша заработная плата составляет 40 тысяч рублей. Так вот, вы будете платить налог на доходы 13% уже не с 40 тысяч, а с 10 000 руб. = 40 000 — 30 000.

Если же вы хотите получить «живые» деньги на ваш счёт в банке, то в таком случае вам следует дождаться окончания текущего года, в котором были произведены расходы, и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Тогда уже через 4 месяца деньги будут возвращены на ваш счёт.

Налоги можно вернуть - налоговый вычетИмейте в виду, что эти деньги (также как и у работодателя) Вам не возвратят на руки: их нельзя получить в кассе налоговой службы. Они могут быть перечислены только на ваш расчетный счёт. И если у вас его нет, то нужно будет его открыть, а затем сообщить в налоговую инспекцию данные этого счёта.

Иногда задают такой вопрос: «У меня нет счёта в банке. Могу ли я дать данные счёта ребёнка, супруга или родителя?» Ответ: «Нет». Деньги возвращаются именно тому человеку, который вправе получать вычет и заполнял декларацию.

Если Вы по каким-то причинам не хотите иметь свой собственный счет, то можно открыть счет «до востребования». После перечисления денежной суммы, Вы сможете ее снять в банке, после чего этот счет будет закрыт.

Льготы детям…

Налоговые вычеты на детей в 2016 годуСтандартные вычеты на детей предоставляются с определенными ограничениями: только до тех пор, пока нарастающий итог дохода с начала года не превысит фиксированной ставки.

Например, несколько лет (до 2016 года) была актуальна сумма в 280 тысяч руб.

С 2017 года этот размер увеличился до 350 тысяч рублей. То есть, мы складываем весь наш доход, начиная с 1 января. И до тех пор, пока у нас общая сумма дохода за год не превысит 350 тысяч руб., нам будут предоставлять стандартный вычет на ребенка.

Те же цифры сохраняются при рассчете стандартного детского вычета и в 2018 году.

…А особенно инвалидам

С 01.01.2016 увеличился размер стандартного вычета на ребёнка-инвалида. Он составляет 12 тысяч рублей. Такой размер действует для родителей и усыновителей в 2018.

Опекуны, приёмные родители и попечители будут получать вычет 6 тысяч на одного ребёнка.

По суду

Освобождены от НДФЛ суммы, которые возмещаются на основании решения суда. Ранее такие суммы облагались подоходным налогом.

Такие вот имеются поправки, дополнения и изменения в Налоговый Кодекс, которые начинают действовать в 2017-2018 гг. Надеюсь, наши разъяснения помогут Вам легко разобраться во всех новинках российского законодательства.

Что нужно для возврата

Для того, чтобы воспользоваться той налоговой льготой, которая полагается Вам по законодательству, нужно выполнить ряд несложных действий:

  • собрать полный пакет документов;
  • заполнить налоговую декларацию;
  • сдать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию;
  • получить деньги на на расчетный счет.

По всем этим пунктам Вы можете найти подробную информацию на нашем сайте.

Если Вам неинтересно вникать в подробности или у Вас возникают вопросы, Вы всегда можете заказать консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению 3-НДФЛ. Вы получите качественное обслуживание за адекватные деньги.

Ну и еще несколько советов в заключение:

  • получить льготу по НДФЛ можно как через налоговую инспекцию, так и у своего работодателя;
  • сдавать отчетность можно в печатном виде в налоговый орган или же в электронном через личный кабинет, а также можно отправить ценным письмом по почте на адрес Вашей инспекции;
  • если Вы не являетесь в какой-то период времени плательщиком налога на доходы, то и вернуть ничего не получится;
  • пенсионеры, доходы которых составляет только пенсия, в ряде случаев могут вернуть НДФЛ за прошлые периоды.

Суммарные ограничения по всем налоговым вычетам, которые актуальны и после изменений НДФЛ-2017, смотрите в отдельной статье.

Желаем удачного декларирования!

nalog-prosto.ru

Налоговый вычет через работодателя 2018

Государство в некоторых случаях предоставляет гражданам возможность получить налоговый вычет. Он представляет собой льготу по подоходному налогу. В некоторых случаях сумма, которую можно сэкономить таким образом, достаточно велика.

Получить его можно в тех случаях, когда это предусмотрено существующим законодательством. При этом нужно пройти процедуру оформления и получить разрешение на его получение от налоговой инспекции. В статье будет рассмотрено, как это должно происходить в соответствии с положениями законодательства.

Условия

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, должны соблюдаться определённые условия. Это возможно лишь тогда, когда работа происходит на основании трудового договора.

Для того, чтоб получить право на вычет, необходимо предоставить предварительно полученное уведомление от налоговой об имеющемся праве на получение вычета.

Произвести оформление можно с того момента, как в наличии будут все необходимые документы, которые дают право на получение указанной льготы.

Правовое регулирование

Прежде всего, необходимо понять механизм предоставления указанной льготы. Речь идёт о предоставлении льготы по уплате НДФЛ. Получить её можно только в том случае, если гражданин платит подоходный налог или платил его в предыдущие годы.

То есть, если имеет место получение зарплаты в конвертах, то вычет получить не получится.

Обычно величина вычета при продаже — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. То есть без его предоставления налог считается по ставке 13% от определённой суммы, а после того, как вычет будет получен, такая сумма будет уменьшена на величину вычета.

Регулируется вопрос получения налогового вычета статьей 220 НК РФ.

Для примера рассмотрим, как применяется вычет, предоставляемый при покупке квартиры. Он даётся раз в жизни и составляет на сегодняшний день два миллиона рублей. Предположим, стоимость купленного жилья составляет три миллиона рублей. Приобретая жильё, покупатель выплатит эти деньги.

При этом он имеет право обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением вычета. Если он подал документы и получил его, то дальше произойдёт получение вычета. Величина подоходного налога с указанной суммы по ставке 13% составит 260 000 рублей.

При уплате подоходного налога в дальнейшем он платиться не будет, пока не исчерпается указанная сумма. Это может происходить в течение нескольких лет.

Есть и другой путь, когда можно обратиться за непосредственным получением налога на свой банковский счёт в этом случае налоговая перечислит его одной суммой в пределах подоходного налога, который был ранее уплачен на протяжении трёх последних полных календарных лет.

Способы выплаты

На самом деле есть два варианта получения рассматриваемой льготы по НДФЛ:

  • Предоставление через бухгалтерию предприятия по месту своей работы. В этом случае сначала необходимо получить документы, которые дают право на вычет, затем, собрав необходимый пакет документов, подать его в налоговую. Она будет рассматривать вопрос не дольше месяца. Затем, если вопрос будет решён положительно, гражданин получает уведомление, где указывается сумма вычета. Затем документы подаются в бухгалтерию предприятия. Вычет начнёт применяться сразу же, начиная с того момента, когда документы будут поданы в бухгалтерию.
  • Второй вариант удобен в том случае, если есть намерение получить всю сумму сразу. Начинается всё с подачи документов в налоговую. Рассмотрение происходит на протяжении четырёх месяцев. При этом первые три из них займёт камеральная проверка предоставленных документов. При подаче документов необходимо будет указать реквизиты счёта, на который придёт вся сумма. Важно отметить, что возврат будет осуществлён в пределах уплаченного НДФЛ в пределах трёх последних лет на основе предоставленной декларации.

Важно заметить, что срока давности для предоставления налогового вычета не предусмотрено. То есть обратиться за ним можно даже спустя несколько лет. Однако возврат будет осуществляться на банковский счёт только той суммы, которая соответствует трём последним годам. Весь подоходный налог, который был уплачен раньше этой даты, в расчёт приниматься не будет.

Налоговый вычет через работодателя

Законодательство предоставляет различные виды вычетов. Вот несколько, которые являются наиболее распространёнными из них.

Имущественный

Если происходит продажа квартиры, продавец обязан заплатить подоходный налог. Если он покупал квартиру, то для определения налогооблагаемой базы он может вычесть из стоимости продажи цену покупки.

Но есть и другой путь. Он имеет право воспользоваться налоговым вычетом в миллион рублей. То есть он из продажной цены квартиры вычитает миллион рублей и платит НДФЛ только с оставшейся суммы. Оба указанных варианта применять одновременно не разрешается. Конечно, если продавец владел квартирой пять лет или более, то он не платил подоходный налог вообще и этот вопрос для него будет не актуален.

При покупке квартиры

При покупке жилья могут быть применены два различных вида вычетов:

В первом случае вычет составляет два миллиона рублей. Он даётся раз в жизни, но может тратиться не за один раз, а по частям, несколько раз, пока вся сумма будет исчерпана.

Второй вид касается ситуации, когда жильё приобреталось посредством ипотечного кредита. За фактически выплаченные проценты может быть предоставлен вычет. Общая его сумма составляет три миллиона рублей.

Другие виды возврата налога

Существует несколько различных видов вычетов:

  • социальные;
  • стандартные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

В этой статье рассматриваются имущественные вычеты.

По совместительству

Законодательство при наличии нескольких мест работы позволяет распределить вычет между ними в желаемой работником пропорции.

Как оформить получение льготы? Для этого получатель пишет соответствующее заявление в налоговую и она даёт уведомления на несколько мест работы о выплате соответствующей доли полученной льготы.

При смене места работы

Определённой позиции государственных органов в данном вопросе в 2018 году не определилось. На практике считается, что недополученный вычет можно получать на новом месте работы с начала нового года.

В любом случае, для того, чтобы выяснить такую ситуацию, необходимо будет обратиться в налоговую и действовать в соответствии с её указаниями.

Как получить?

Для того, чтобы начать оформление, сначала нужно получить необходимые документы, которые подтверждают право на получение вычета. Потом с ними нужно обратиться в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения составляет один месяц.

После этого будет выдано уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию по месту работы, а также соответствующие заявление работодателю на имущественный вычет.

Список документов

Речь идёт о двух комплектах документов. На первом этапе необходимо обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы она подтвердила, что заявитель имеет право на получение налогового вычета и указала его величину.

Список документов, которые необходимо будет предоставить:

  • Паспорт.
  • Заявление на возврат подоходного налога. 
  • Документы, которые подтверждают право на получение вычета.
  • Платёжные документы, свидетельствующие о том, что выплаты были фактически произведены.
  • Индивидуальный налоговый номер (ИНН).

После того, как уведомление от инспекции получено, его вместе с соответствующим заявлением подают в бухгалтерию предприятия.

На основании предоставленных документов осуществляется применение налогового вычета.

Подача заявления

В этом документе необходимо изложить существующую ситуацию, основываясь на предоставленных документах обосновать право на получение вычета и выразить желание получить его через своего работодателя.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

 

Сроки

Рассмотрение в налоговой осуществляется в течение тридцати дней. После обращения в бухгалтерию предприятия применение вычета начинается с текущего месяца.

Использование вычета может оказать существенную помощь гражданину. Для этого нужно хорошо знать свои права и обратиться за получением льготы в налоговую инспекцию.

На видео о получении вычета на работе

realtyurist.ru