Частное инвестирование - активы и пассивы. Создание активов


Как создать активы и увеличить доход

Сегодня хочу начать рассказ истории о превращении пассивов в активы и увеличить доход.  Тем, кто еще не знаком с финансовой  терминологией, можно почитать статью  Как учет личных финансов влияет на вашу жизнь

В каждой семье или у отдельного человека существуют свои активы и пассивы, если конечно, человек вообще живет и ведет какую то деятельность. Главным активом человека является его разум, способный человека как сделать успешным, богатым, счастливым, так и превратить в неудачника. Все дело в мышлении и развитии разума.

Я сейчас не буду вдаваться в глубокие размышления и т.д а рассмотрю обычную реальность любого обычного человека, трудящегося всю свою сознательную жизнь.

Большинство людей имеет работу, свое или съемное жилье, кучу всякого хлама, личные вещи, возможно транспорт, возможно недвижимость. В большинстве случаев люди любят жаловаться на жизнь, но оглядеться вокруг себя и увидеть возможности кому лень, кто ищет отговорки, кто не знает еще куда смотреть, а кто то уже вовсю использует.

Все дело в умении анализировать свое текущее положение дел со стороны стороннего наблюдателя. А для того, чтобы иметь возможность проанализировать свою ситуацию, необходимы изначальные данные или другими словами ваш финансовый отчет. Как я уже говорила в ранних статьях как вести учет личных финансов, финансовый отчет у Вас есть независимо от того знаете вы об этом или нет, ведь каждый день мы совершаем операции с наличными и безналичным деньгами.

Что может показать финансовый отчет?

Самое важное - ваше положение дел. В очередной раз взглянув в свой финансовый отчет, меня передернуло от того, что уже несколько лет подряд я держу у себя пассив и ничего с ним не делаю. Этим пассивом был участок земли. Ежегодно он забирает из моего кармана около 15000 руб.

У меня встал вопрос: как так сделать, чтобы он начал приносить мне доход?

  • Первый вариант, который пришел в голову, это построить на нем домик и сдать его. Затея конечно хорошая, но в этом случае придется вложить еще минимум 1 500 000 руб. И неизвестно, как быстро его можно будет сдать и за какие деньги. Обычно домики очень долго стоят без арендаторов(наблюдение за рынком недвижимости в моем районе) а кредит в 1,5 млн необходимо будет отдавать уже со следующего месяца, я не беру даже в расчет время на постройку этого домика.

  • Второй вариант, поставить туда утепленные бытовки и поселить рабочих. Вариант уже лучше, да и порядком дешевле. Новая утепленная бытовка под ключ (внутреннее утепление вагонкой, пластиковые окошки, радиаторы отопления, мин. вата 100 мм) стоит 100 000 руб. не считая ее доставки. Единственная задача, которую необходимо решить - чистая, питьевая вода и место, где мыться. На участке есть колодец, но вода для питья непригодна, в последний раз, когда я там была в нем плавали лягушки.

Получается, необходимо рыть септик и устанавливать в контейнер душевую кабинку с туалетом. Но и это еще не все. Чтобы создать условия жизни, нужен водонагреватель и собственно, скважина.

Итак, по самым минимальным расчетам выходит:

Бытовка утепленная - 100 000 руб.

Рыть септик- еще 100 000 руб.

Скважина - ок 200 000 руб.

Обустройство бытовки - 30 000 руб. (кровати, шкаф, душ, туалет)

Водонагреватель- 15 000 руб.

Итог: 445 000 руб.

И это приблизительный расчет. В реале сумма расходов обычно выходит больше.

И на что здесь можно рассчитывать?

Стоимость сдачи койко-места колеблется от 4500 до 5000 руб. В мес. В 1 такую бытовку с удобствами можно поселить 6 чел.

Сумма выручки получается от 27 000 до 30 000 в месяц.

Ежемесячный расход электричества в зимний переод может составлять до 3000 руб.

И остается грубо говоря 26 000 руб.

 Срок оккупаемости составит от 1,5 до 2х лет собственных инвестиций без денежного потока.

Если рассчитать срок оккупаемости кредитных денег, то он будет равен сроку кредита, причем денежного потока от данной инвестиции также не будет, а может быть и  отрицательным.

  • Переходим к третьему вариант продажа. Максимальная сумма от продажи 2 000 000 руб. Даже если положить эти деньги в банк под 10% с ежемесячной капитализацией, к концу 3го года на нем будет сумма 2 697 094 руб или 16500 руб.  ежемесячный денежный поток при условии снятия процентов

Этот вариант наиболее оптимален в том случае, если не найден более доходный вариант, которым может быть покупка недвижимости.

  • Четвертый вариант покупка  другой недвижимости. Тут возникают сразу несколько требований.
  1. Недвижимость должна сразу давать положительный денежный поток
  2. Стоимость объекта недвижимости не должна превышать  стоимость продажи земли, а если объект недвижимости дороже, но это хорошая сделка, его денежный поток должен быть более 30 000 руб за вычетом заемных, дополнительных денег.
  3. Объект должен находиться как можно ближе к моему месту дислокации для его управления.

В результате всех выводов, на сегодняшний день, самым оптимальным вариантом для меня является продажа этого участка.

Может у вас тоже есть пассивчик, который вы давно уже мечтаете превратить в актив? В конце концов, у всех нас есть что то, что мы не используем, потому,что не видим.

Расскажите о своих пассивах в комментариях, а я пока займусь продажей участка.

В следующей статье я продолжу рассказ как я продавала участок и что из этого вышло.

 

Поделись этой статьей с друзьями:

evgeniyafirsova.ru

Как создавать активы - Финансовая независимость

мар. 7, 2009 07:23 pm Как создавать активы

Данная статья будет полезна тем, кто только прочитал “Богатый папа бедный папа” и “Квадрант денежного потока”. И кроме депозита не представляют, какие еще бывают активы, которые ежемесячно могут приносить пассивный доход.

По моему опыту у меня получилось, что активы можно разбить на три вида:

Активы, созданные на сэкономленные деньги

После того как Вы взяли свои расходы под контроль, у вас начнутся появляться лишние денежные средства. И вот на эти деньги вы можете покупать активы. Проще всего начать с банковских депозитов. Также Вы можете одалживать деньги под проценты своим знакомым, особенно это актуально в наше время, когда банки кредиты не дают. Вы можете выкупать долю в маленьких бизнесах, например долю в маленьком павильоне. Вы можете купить машину и сдавать ее в аренду таксисту например.

Хорошо, когда есть деньги. А что делать, если их с трудом хватает на еду? А на сэкономленные деньги можно купить разве что сантиметр в павильоне. Тогда для Вас удобен будет второй вариант создания активов:

Активы, созданные за счет вашего времени, мозгов и связей

Конечно, каждый выбирает сам, что лучше после работы на «дядю» смотреть телевизор или еще поработать и на себя. Ведь время есть у каждого, мозги тоже и даже связи есть у ребенка в детском садике. Все составляющие есть, необходима самая малость – желание. А как только появилось желание, беритесь сразу и делайте. Пообщайтесь со своими знакомыми и друзьями, узнайте, как они зарабатывают. Платят ли они комиссионные или агентские вознаграждения за приведенного клиента. Если да, то подумайте, как Вы можете легко привести им клиента. Как вариант, можно пойти в сетевой маркетинг.

Когда начнете шевелится и пытаться заработать, то у Вас будут появляться идеи. Рано или поздно одна из идей привлечет деньги.

Единственное отличие этого вида активам от первого, что деньги тут начинают капать не сразу. Порой приходиться ждать больше двух лет. И самое главное не бросить свое стремление на пол пути.

Третий вид активов может быть комбинацией первых двух:

Активы, которые создаются после выхода Вас из своего бизнеса

Вы создаете свой бизнес, вкладывая в него свое время и свои деньги. В идеале лучше всего создавать бизнес еще тогда, когда работаете на дядю. После того как Вы его запустили и поставили на ноги, находите управляющего и ставите вместо себя. И только тогда это станет активом, который будет приносить деньги без ежедневного вклада в него времени и денег. Этот вид активов самый тяжелый и трудоемкий и долгий по времени.

В идеале необходимо начинать создавать и развивать все три вида активов. Напишите пожалуйста в комментариях этой статьи свои успешные примеры создания активов. В свою очередь откликнувшимся, отправлю свои примеры инвестирования.

 

Все сказанное ИМХО.

Алексей Шевченко

6 комментариев - Оставить комментарий

im-magnat.livejournal.com

Как создать работающий актив

Как создать работающий активНачиная получать больше денег, большинство людей сразу их тратит, приобретая автомобили или недвижимость, зачастую в кредит. На содержание дорогих покупок требуются немалые деньги, поэтому человек попадает в ловушку, расходуя весь заработок на оплату счетов.

По мнению известного предпринимателя и консультанта Роберта Кийосаки (Robert Kiyosaki) это похоже на крысиные гонки: люди стараются больше заработать, чтобы больше потратить. Причина в психологии и привычках богатых и бедных людей. Обеспеченные люди делают дорогие покупки в последнюю очередь. Сначала они создают свой работающий актив, который генерирует прибыль. Бедные люди напротив все доходы направляют на покупки, которые генерируют одни только расходы.

В своей книге “Богатый папа, бедный папа” Кийосаки утверждает, что настоящая роскошь должна выступать вознаграждением за грамотное инвестирование и создание работающего актива. Только тогда дорогие покупки не будут создавать финансовые риски и пробивать бреши в семейном бюджете.

В 1974 году основатель известной сети McDonald’s Рэй Крок (Raymond Kroc) провел лекцию в Университете Техаса в городе Остин. После выступления он задал вопрос: ”Как вы думаете, в каком бизнесе я работаю?” В ответ присутствующие засмеялись, поскольку подумали, что бизнесмен шутит. Наконец, один из студентов сказал: ”Вы работаете в гамбургеровом бизнесе!”

Крок ответил: “Я предполагал, что вы так скажете. На самом деле моим бизнесом является недвижимость. Открывая новые рестораны, мы никогда не забываем, что их местоположение – это важнейший фактор успеха. Поэтому сегодня наша компания входит в число крупнейших владельцев недвижимости на самых выгодных углах улиц”.

Собственный бизнес – это наилучший работающий актив. При этом важно не путать профессию и бизнес. Рэй Крок четко понимал разницу, поскольку по профессии был торговцем гамбургеровых франшиз. В то же время он построил собственное дело по аккумуляции объектов недвижимости, генерирующих приличный доход. По мнению Роберта Кийосаки, работающие активы могут быть следующими:

  • любые бизнесы, не требующие личного участия владельца;
  • ценные бумаги, паи в инвестиционных фондах;
  • недвижимость, которая генерирует доход;
  • долговые расписки третьих лиц;
  • гонорары от интеллектуальной собственности.

Это может быть что угодно – главное, чтобы актив имел стоимость и генерировал доход, пользовался устойчивым спросом и выгодно сбывался. Для укрепления актива необходимо постоянно расширять свои знания, иначе можно всю жизнь обогащать работодателя. Каждый доллар, отложенный в актив, не должен пропадать впустую. Грамотно вкладывайте свои сбережения и тогда деньги будут трудиться на вас круглосуточно.

Похожие темы:

www.fin-eco.ru

Что такое активы и пассивы в частном инвестировании?

Говоря о частном инвестировании, хочется обратить внимание на такие два понятия, как активы и пассивы. Что такое актив? Под активом понимается капитал, приносящий доход без участия человека. А что такое пассив? По сути дела, это - Ваши расходы. А если другими словами, то пассив - это вещи, которые были куплены либо получены в дар, находятся в распоряжении своего владельца и требуют при этом затрат. Квартира, дом, автомобиль, купленные в кредит будут являться пассивами, так как требуют осуществления затрат в виде платы за кредит. Даже обычная квартира, за которую постоянно приходится платить (за коммунальные услуги, свет, газ и т.д.) также будет являться пассивом. А вот квартира, дом, автомобиль, сдаваемые в аренду и приносящие прибыль без участия человека, уже будут являться активами.

Рассматривать понятия Активы и Пассивы в инвестировании следует вкупе с понятиями Доходы и Расходы. Чтобы понять взаимосвязь этих составляющих, обратимся к следующему примеру: представим обычный мяч с ниппелем для накачивания. Ниппель - это источник дохода. Появление расходов можно сравнить с дырой в мяче, через которую будет выходить воздух, в нашем случае - деньги. К расходам можно отнести квартплату, плату за ремонт, учебу и другие обязательства. Мяч постоянно накачивается - доходы поступают в семью, а с другой стороны появляются расходы - мяч спускает. Он будет держать форму до тех пор, пока объем входящего и исходящего воздуха, то есть размеры доходов и расходов, будут соответствовать, и первых будет хватать для покрытия вторых. Это довольно непросто, так как дохода редко когда хватает на покрытие всех необходимых расходов. Но если перестать подкачивать мяч (то есть потерять источник поступлений по любой из причин - увольнение с работы, выход на продолжительный больничный и т.д.), то он начнет сдуваться, так как воздух будет продолжать выходить из дыры (расходы то будут продолжаться). И не думайте, что на дыру можно наложить заплатку - избежать расходов нельзя. Но можно подключить к мячу электрический насос, который будет подкачивать его постоянно, на автомате, и нуждается лишь в редком присмотре. Иными словами, можно создать актив - организовать такой источник, который будет приносить доход без участия человека.

Как создавать активы?

Естественно, для того чтобы создать актив, на первых порах необходимо приложить некоторые усилия. Существуют пять правил частного инвестора, следование которым позволит человеку обрести финансовую независимость, организовать активы, которые без его участия будут приносить доход на автомате.

Пять правил частного инвестора.

  • 1) Согласно первому правилу, начальным шагом на пути к стабильности должна стать привычка откладывать 10% от всех своих доходов в сторону, для дальнейшего их инвестирования. Именно инвестирования! Собрав в течение нескольких месяцев определенную сумму средств, ее можно и нужно будет вложить в такой инструмент, который начнет увеличивать эту сумму. В рамках статьи про финансовый калькулятор инвестора рассказывалось о том, как отчисления от дохода, вводимые на обычный банковский депозит, способны обеспечить стабильную пенсию. А банковский депозит - это и есть один из активов, который может себе создать любой человек. Простой пример - если Вы будете откладывать ежемесячно некоторою сумму под 10% годовых, например, 500 рублей, и реинвестировать прибыль с них, то через 30 лет Вы будете обладателем суммы в 1миллион 139 тысяч 660 рублей. Вы можете сами прикинуть размер ежемесячных инвестиций и конечной суммы прибыли в калькуляторе инвестора. И очень жаль, что этим знаниям не учат наших детей еще в школе! Любому государству не выгодно иметь финансово грамотное население...
  • 2) Второе правило говорит о том, что человек должен научиться контролировать не только свои доходы, но и расходы. Обычно мы заботимся только о том, чтобы заработать как можно больше. Но ведь можно позаботиться и о том, чтобы тратить как можно меньше, не ущемляя себя, но одновременно контролируя движение каждого цента, понимая, где его можно сэкономить. А сэкономленные средства можно опять же инвестировать и в будущем получить от них больше выгоды, нежели на осуществление некой ненужной покупки сегодня. И экономия не рассматривается в контексте "скупердяйство" - разумная экономия так же важна, как и создание активов.
  • 3) Третье правило учит оберегать свои накопления. Очень часто потеря капитала происходит по банальной причине того, что он не оберегается, не хранится надежно. Даже такое привычное дело, как дать в долг деньги другу, которому они важнее и нужнее на данный момент, может привести к их потере - не возврат долга или же возврат через очень длительный срок. В первом случае о своем заработанном можно забыть. Во втором случае, вместо того, чтобы инвестировать свои средства и получать от этого прибыль, человек их просто замораживает в виде долга. Узнаете себя? Я - да. Увы, и я не исключение, и порой моральные ценности выходят на первый план перед доводами рассудка. А деньги со временем теряют свою ценность, следовательно, после возврата долга, их истинная ценность будет меньше. Как минимум, свободные деньги стоит хранить в банке (не стеклянной трехлитровой, а в банковском учреждении), где, хоть и небольшой, но "капает" процент: они находятся в более надежном месте, нежели дома под подушкой, а процент покрывает убытки, связанные с инфляцией.
  • 4) Согласно четвертому правилу частного инвестирования, человек должен учиться инвестировать - определять наилучшие варианты вложений (куда вкладывать), рассчитывать размеры вложений с учетом возможной доходности и рисков. И учиться этому приходиться всю жизнь!
  • 5) Пятое правило гласит о том, что необходимо постоянно искать возможности и способности зарабатывать больше. Работая на постоянной основе на государство или частника, следует одновременно искать и другие источники дополнительного дохода. Благо, тот же интернет дает такие возможности - это может быть и создание собственного сайта с последующей монетизацией, и автоматическая торговля на рынке Форекс, и инвестирование в ПАММ-счета и другие виды заработка. Вообще, интернет-предпринимательство позволяет зарабатывать за 3-4 часа работы в день столько же, сколько человек зарабатывает, просиживая по 8 и более часов на рабочем месте. И если есть шанс развиваться в каком-то направлении, то этим шансом стоит воспользоваться.

А теперь приведу пару примеров реально созданных активов. Еще в далеком 2009 году была создана страничка с описанием заработка на файлообменниках и еще парочку похожих, на которых рассказывалось о том, как зарабатывать на файлообменниках. Уже давно тот сайт не поддерживается и не развивается. Но до сих пор каждый день "капают" средства из файлообменников, и зарабатываю их не я, а мои партнеры - рефералы (изображение кликабельно):

Пример актива, приносящего постоянную прибыль. Рис. 1. Актив, приносящий постоянную прибыль.

Актив? Однозначно да! Пусть суммы и не большие, но этот актив работает больше 3-х лет. Еще пример. Он касается довольно известного сервиса по продаже ссылок Sape. Опять-таки, всего один сайт, который уже давно забанен в Яндексе, да и в самой системе Sape так же, но который до сих пор приносит прибыль:

Рис. 2. Пример актива, приносящего прибыль на полном автомате.

Еще один актив, который приносит прибыль на полном автомате. Актив небольшой, но сумма таких активов может давать значительный постоянный доход. А кроме этих активов есть еще банковское инвестирование, инвестиции в ПАММы и ПИФы, инвестиции в советников и ручную торговлю, где речь идет уже о совсем других суммах.

Подводя черту под всем вышесказанным, хочется заострить Ваше внимание на том, что независимо от того, сколько Вы зарабатываете на своей основной работе, в Ваших силах научиться следовать нехитрым правилам инвестирования, постепенно создавая активы, которые со временем будут приносить возрастающую в соответствии с затраченными усилиями прибыль.

И не откладывайте это дело "на потом" - после прочтения статьи заведите себе правило откладывать 10% от прибыли. Ежемесячно. Без пропусков и отговорок! И уже через время Ваш мячик будет подкачиваться гораздо быстрей, чем спускать!

avtoforex.ru

Как создать золотой актив и разбогатеть. Как получать пассивный доход.

золотой актив

Мысль о том, чтобы стать финансово независимым,  рано или поздно возникает в голове каждого из нас. К сожалению, лишь немногие люди имеют значительное финансовое состояние от рождения, в основном же нам приходиться много и упорно работать. Мы проводим на работе 80% своего времени. Но чаще всего работа позволяет нам обеспечить лишь покрытие самых основных потребностей.  Со временем,  нам удается скопить какую-то сумму на крупные покупки – автомобиль, дачу, отпуск за границей. Но на это уходит время, время нашей жизни… Мы берем подработки, но в семье появляется прибавление, наши траты возрастают, и мы снова не можем позволить себе жить так, как бы хотели. В итоге, сколько бы сил, времени и нервов мы не вкладывали, мы по-прежнему вынуждены проводить время в офисе и мечтать о финансовой свободе, путешествиях, и многих других вещах.

Как же вырваться из этого порочного круга? Сделайте так, чтобы не вы работали ради денег, а ваши деньги работали на вас. Именно так поступают самые обеспеченные люди всего мира. Но как этого добиться и возможно ли это достичь простому смертному? Да возможно. Хорошая новость в том, что стартовать может любой человек и с любого финансового уровня. Конечно, это потребует времени, но как говорит пословица «терпенье и труд все перетрут». Но для этого нужно, чтобы вы кардинально новым образом посмотрели на ситуацию и перестроили свои отношения с деньгами. Давайте разбираться вместе.

Самое главное и самое первое, что необходимо сделать – это сформировать ваш Золотой актив. Именно он поможет нам разбогатеть. Золотой актив — этот тот фонд, который будет трудиться вместо вас и приносить вам доход.

В данном случае мы будем придерживаться определения активов, данное Робертом Кийосаки в его популярном бестселлере «Богатый папа, бедный папа». Оно кардинально отличается от общепринятого бухгалтерского определения активов. И именно оно даст нам возможность взглянуть на проблему свежим взглядом и оценить ситуацию по-другому.

Суть подхода состоит в следующем – все наши ресурсы (дом, дача, машина, сбережения и прочее) могут быть как активом, так и пассивом.

aktiv-passivНапример, ваша квартира может быть вашим активом в случае, если вы сдаете ее внаем и получаете ежемесячные арендные платежи. Если же вы ежемесячно тратите на нее средства из собственного бюджета – на коммунальные платежи, на ремонт и т.п., а дохода от нее не получаете, то она становится пассивом.

Или ваш автомобиль. Если вы используете его для того, чтобы подзаработать, подвозите кого-то и это приносит вам деньги, будет являться активом. Если же вы ездите на нем на работу, по делам, тратите свои деньги на бензин, на обслуживание, на замену запчастей, то это пассив.

Или ваши сбережения. Если у вас есть «кубышка», в которую вы откладываете деньги про запас, на случай непредвиденных расходов или на образование ваших детей, и она спрятана у вас в тайном шкафчике за картиной – это ваш пассив. Если же вы переводите средства для накопления на депозит, инвестируете в акции или другие инструменты и получаете доход – ваши сбережения становятся вашим активом.

Для чего нам нужно это понимать и как это поможет вам разбогатеть? Я не зря назвала наш фонд Золотым, потому что в перспективе он действительно может стать настоящей золотой жилой. Не верите. Просто посмотрите, во что может превратиться одноразовая инвестиция в 1000$ через несколько лет? Если же наши инвестиции будут периодическими, доход будет существенно выше.

Процентная ставка Через 10 лет ($) Через 20 лет ($) Через 30 лет ($)
20% 6191 38300 237300
25% 9313 86700 807700
30% 13785 190000 2619800

И что самое приятное и ценное в данном подходе, так это то, что вам не нужно вкладывать свои силы, тратить свое время, работать, быть привязанным, физически трудиться. Ваш золотой актив будет работать за вас. Сначала доход от него будет похож на тоненький ручеек, но со временем, когда он окрепнет, поток будет нарастать и вполне вероятно станет полноценной рекой.

золотая курочкаБодо Шефер сравнивает Золотой актив с курицей, несущей золотые яйца. Чем лучше ее подкармливать, тем жирнее и плодороднее она будет. Для этого, нужно найти способ сберегать хотя бы небольшую часть своего ежемесячного дохода и превращать его в актив. Возможно ли это, и как это сделать мы обсудим в следующей статье, где речь пойдет о личном бюджете вашей семьи. Пока же вы можете ориентироваться на то, что крайне желательно сохранять для этой цели хотя бы 10% от вашего заработка. При этом ваш Золотой актив должен оставаться неприкосновенным с точки зрения сиюминутных, пусть и очень срочных, потребностей в тратах. Посягнуть на Золотой актив – это значит зарезать курочку, несущую золотые яйца.

А теперь практическое задание – возьмите ручку, бумагу, и составьте список всего что «нажито непосильным трудом», то есть всех ваших ресурсов.

После этого, напротив каждого ресурса вам нужно будет отметить, куда он относится – к активам или пассивам, согласно критериям, описанным выше.

 На основе полученных записей мы составим 2 отдельные таблицы.Таблица №1. Наши активы – то, что в совокупности дает нам наш Золотой актив. Здесь в 1 столбце укажите название актива, во втором его доходность.Таблица №2. Наши пассивы. Сюда же могут попасть те ресурсы, которые не требуют дополнительных затрат, но и не приносят дохода. Укажите также размер ежемесячных затрат по каждому пункту.

Теперь наша задача состоит в том, проанализировать полученные данные и понять:— Все ли наши активы используются максимально эффективно или мы можем увеличить получаемый доход?— Какие из пассивов мы можем превратить в наши активы? Чем больше таких пассивов вы обнаружите, тем крепче будет ваш Золотой фонд. Естественно, какие-то ресурсы останутся на своем месте – например, квартира, в которой мы живем и не планируем ее сдавать, или автомобиль, который необходим для работы. Но возможно, какие-то пассивы вы сможете перевести в активы, найдя наиболее оптимальные варианты для извлечения прибыли.

В следующих статьях вы узнаете:— где взять средства для вложения в Золотой актив?— как составить личный бюджет для вашей семьи?— сколько на самом деле вы стоите?— куда вложить деньги, чтобы заработать?Подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить.©

Подпишитесь, чтобы узнать самые свежие и интересные обновления. Защита АнтиСпам!

Похожие статьи

annashil.ru

Солдатов Владимир: Формирование активов компании

Активы (assets) – стоимостное выражение совокупности контролируемых компанией ресурсов , необходимых для разработки, производства и продажи товара, управления деятельностью и используемых в целях получения дохода и прибыли (экономических выгод).

Термин активы используется в финансовых стандартах, ресурсы более широкое понятие применяемых средств в бизнесе.

Виды экономических ресурсов бизнеса:1. Материальные ресурсы.2. Нематериальные ресурсы.3. Кадровые ресурсы.4. Производственно – технические ресурсы.5. Финансовые ресурсы.6. Информационные ресурсы.7. Коммерческие ресурсы.8. Организационно – управленческие ресурсы.9. Административные ресурсы.10. Ресурсы времени.11. Другие необходимые ресурсы в зависимости от особенностей бизнеса.Состав необходимых ресурсов уникален для каждого конкретного бизнеса.Классификация ресурсов: По характеру участия в хозяйственной деятельности: внеоборотные, оборотные. По характеру владения: собственные, арендованные, наемные. По ликвидности: ликвидные, неликвидные. По обслуживанию видов деятельности: инвестиционные (стратегические), операционные (тактические). По источникам финансирования: валовые активы (за счет всех источников), чистые активы (за счет собственного капитала). Структура и классификация ресурсов являются базой для формирования активов конкретного бизнеса.Активы отражаются в балансе компании в соответствии с установленными стандартами финансовой отчетности (РСФО, МСФО, GAAP). Стандарты определяют правила формирования информации для согласованного понимания, сравнения данных, оценки заинтересованными пользователями. Это относится к публичной информации о деятельности компании. Компании для управления ресурсами могут использовать управленческий учет, который базируется на самостоятельно разработанных правилах, которые фиксируются в управленческой учетной политике. Ввиду сложности согласования правил оценки некоторых ресурсов, таких как кадровые, информационные, некоторые нематериальные и ряд других, в балансовых отчетах они не находят своего отражения, а учитываются в затратах по факту их использования. В управленческих отчетах, информация может быть более полной по всем видам ресурсов, так как она служит для принятия управленческих решений. Измерение и оценка активов в финансовой отчетности даются в денежной форме на основании правил, установленных стандартами. В балансах компаний активы показываются в разрезах: внеоборотные активы (основные средства, нематериальные активы, долгосрочные финансовые вложения, прочие), оборотные активы (запасы, незавершенное производство, дебиторская задолженность, денежные средства, прочие).В управленческой отчетности ресурсы отражаются более полно по всей структуре, часто используются натуральные и качественные измерители в дополнение к стоимостной оценке, в зависимости от потребностей управления.

ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ, СПОСОБЫ ФОРМИРОВАНИЯ АКТИВОВ.Комплекс экономических ресурсов (активов) призван соответствовать стратегии развития и объемам деятельности.Результаты деятельности достигаются через синтез целенаправленного воздействия кадровых ресурсов (труда) на другие виды ресурсов (материальные, нематериальные, финансовые и т.д.) в ходе бизнес - процессов . В бизнес – процессах происходит преобразование ресурсов в результаты деятельности. Тем самым, затраты ресурсов (количественные, качественные, стоимостные) определяются необходимостью их для результата. Формирование активов компании производится на основании корпоративных документов: поставленных стратегических целей, стратегии, системы управления реализацией стратегии, организационной структуры, технологий бизнес – процессов, системы ресурсов.Основной целью формирования активов компании и отдельных подразделений является выявление и удовлетворение потребности в необходимых и достаточных ресурсах для реализации поставленных целей и задач, оптимизация их состава, стоимости, эксплуатации, для обеспечения эффективной результативности, то есть получения достаточного дохода при окупаемости затрат.Принципы формирования активов:1. Учет стратегических потребностей.2. Соответствие объема, уровня и структуры формируемых активов объему и процессам разработки, производства, продажи продукции, управления деятельностью.3. Оптимизация затрат активов для достижения эффективности.4. Обеспечение ускорения оборота активов, окупаемости в процессах деятельности.5. Выбор прогрессивных видов активов для повышения производительности, конкурентных преимуществ, роста рыночной стоимости компании.Критерии формирования активов: Альтернативность – возможные варианты решений по активам. Выбор лучшего варианта на основе критериев оптимальности, которые устанавливаются компанией.  Обоснованная оценка ресурсов с позиций: экономической, рыночной, технической, юридической, кадровой, рисковой и других. Соответствие стратегии, целям. Сравнение с конкурентами. Прирост рыночных возможностей. Стоимость активов с учетом издержек на финансирование. Производительность активов. Результативность - продукт проданный потребителю (количество, качество, преимущества). Финансовый результат: выручка, прибыль, отдача на вложенный капитал и другие.Экономика активов состоит в привлечении необходимых и достаточных ресурсов для выполнения поставленных целей, соединении их в производящей силе, обоснованном и сбалансированном распределении между основными направлениями и функциями деятельности для получения доходов, превышающих затраты. Важная особенность состоит в том, что активы должны формироваться и развиваться с учетом стратегических устремлений, а не текущего момента, поскольку тактический подход, не связанный со стратегией, как показывает практика, повышает фактические затраты.Активы могут формироваться централизованно (руководством компании) и децентрализовано (подразделениями), если права делегируются на основании бюджетов.Комплексный состав ресурсов уникален для каждого конкретного бизнеса, поэтому необходимо моделировать их состав с учетом особенностей деятельности – выполняемых бизнес - процессов.Расчет активов производится ни основе документов, принципов формирования, исходя из критериев по каждому виду активов с учетом критических факторов успеха. При этом анализируется взаимосвязанность и влияние активов друг на друга, чтобы узкие места не лишали производительности, но создавали синергетический эффект.При формировании активов следует рассмотреть и оценить возможные способы привлечения: Приобретение, покупка, мена. Разработка, создание. Аренда, безвозмездное пользование. Наем, гражданско – правовые отношения с кадрами. Аутсорсинг. Инвестиции. Участие в капитале, слияния и поглощения.После установления потребности в активах, необходимо определить источники привлечения активов: где, у кого, на каких условиях. Источники могут быть внешними и внутренними. При этом нужно учитывать факторы, принципы, способы, критерии на основе которых производится выбор источников и строятся отношения с ними. Источники должны быть надежными, долгосрочными, способными обеспечить рост бизнеса.

Схема формирования активов представлена на рисунке.

 Рис. 1

После расчета необходимых активов и источников их поступления, производится анализ возможных способов их финансирования. Это обосновывает возможность формирования активов, а также уточняет издержки по их использованию.СПОСОБЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ.Активы являются имущественными ценностями, формируемыми за счет пассивов .Виды пассивов: Собственный капитал. Заемный капитал. Отложенные обязательства.Выбор источников финансирования осуществляется исходя из критериев: Вид актива. Стоимость пассива. Ожидаемый доход от активов. Срок финансирования. Возможность привлечения пассива.

Таблица финансирования активов.

Пассив (от лат. passivus — недеятельный) — часть бухгалтерского баланса, обозначающая источники образования средств предприятия, их финансирования, сгруппированные по их принадлежности и назначению (собственный капитал, заемный капитал, обязательства).МЕТОДЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ АКТИВОВ.Методологической основой для формирования активов могут использоваться современные практики управления: Resource Based View – ресурсная теория фирмы (Барни). Core Competence – ключевые компетенции. Product Life Cycle – жизненный цикл товара (Левитт).  BCG Matrix – модель анализа товаров. McKinsey Matrix –модель анализа бизнес портфеля. Knowledge Management – управление знаниями. Critical Success Factors – критические факторы успеха. SWOT analysis – анализ возможностей и угроз, сильных и слабых сторон бизнеса.  Business Process Reengineering – реорганизация бизнес процессов (Хаммер и Чампи). Value Stream Mapping – систематизирование потока ценности (Оно, Шинго, Джонс, Хайнес и Рич). Theory Of Constraints –теория ограничений (Голдрат).  РСФО, IFRS, GAAP - Международные стандарты финансовой отчетности. Result Oriented Management – управление ориентированное на результат (Шутен и Де Бирс). Balanced scorecard – сбалансированная система показателей (ССП) (Нортон, Каплан).  Strategy Map - карта стратегии (Нортон, Каплан). Activity Based Costing – учет затрат по видам деятельности (Каплан, Андерсон). Capital Asset Pricing Model – модель оценки финансовых активов (Шерпе, Трейнор, Линтнер). Absorption Costing – калькулирование себестоимости методом полного поглощения затрат. Activity Based Budgeting – планирование, основанное на действиях. Value Based Management /ценностно – ориентированное управление/.  Competitive advantage – конкурентное преимущество. Five Competitive Forces – пять конкурентных сил. (Портер) EM – Economical Margin – экономическая маржа (Обруки и Даниел). Variable Costing (direct costing) - калькулирование себестоимости по переменным (прямым) затратам.

ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ.При формировании активов нужно определить, как обеспечить эксплуатацию активов. Это реализуется посредством систем организации и управления.Организационная система управления активами включает в себя: Формулирование бизнес - целей. Стратегию достижения целей. Организационную структуру.  Порядок и правила принятия и исполнения решений, взаимодействия в рамках организационной структуры – систему корпоративных стандартов. Бизнес – процессы и технологию их выполнения. Необходимую инфраструктуру для осуществления бизнес - процессов. Обеспечение ресурсами бизнес – процессов.Организационная система является основой для определения потребности в активах, распределения ресурсов между бизнес – процессами, обеспечения ресурсами, а также устанавливает правила и порядок работы с ними. Для целенаправленной работы с активами необходима система управления, которая включает в себя: Мониторинг внешней среды, которая влияет на ресурсы. Маркетинг внешних рынков.  Планирование и бюджетирование. Формирование информации (учетные политики, финансовый, управленческий учет). Контроль и анализ результативности и эффективности привлечения, использования и развития ресурсов. Мотивацию за результативное и эффективное формирование и использование активов.Система управления активами позволяет направлять ресурсы на достижение результативности (целей), балансировать активы, координировать действия и использование ресурсов между центрами ответственности, обеспечивать ресурсами согласно планам и графикам, измерять и оценивать результативность и эффективность использования ресурсов, собирать и обрабатывать информацию, оперативно принимать решения, стимулировать достижения.РЕЗУЛЬТАТИВНОСТЬ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ АКТИВОВ. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ АКТИВОВ.Для эффективного управления активами необходимо измерять и оценивать результативность и эффективность формирования и использования активов, это осуществляется при помощи системы показателей. Система разрабатывается компанией с учетом специфики бизнеса.Ключевые показатели по активам:1) Доходность активов: Выручка / Активы.2) Прибыльность активов: Прибыль / Активы.3) Гуд – вилл: Рыночная стоимость Активов – Пассивы.4) Доходность собственного капитала: Выручка / Собственный капитал.5) Прибыльность собственного капитала: Прибыль / Собственный капитал.6) Ликвидность: Оборотные активы > Краткосрочных обязательств, Денежные средства > Краткосрочных обязательств.7) Чистые активы: Активы – Заемный капитал – Отложенные обязательства.8) Прибыльность: Доходы – Расходы.9) Чистый денежный поток: Денежный приток > Денежного оттока.10) Доля денежных средств в активах: Денежные средства / Активы.11) Модель Дюпона:Операционная прибыль / Операционные активы = Коэффициент рентабельности продукции х коэффициент оборачиваемости операционных активов.12) Дивиденды на акцию.13) Рост стоимости акций.

Способы работы с показателями: Анализ показателей. Синтез показателей. Динамика показателей. Сравнимость показателей - сравнение с планом, фактом, нормативами, рынком, анализ отклонений с причинами.Уровни разработки и применения показателей: Холдинг. Компания. Подразделение. Сотрудник.

Выводы.Формирование активов компании играет ключевую роль в достижении успеха бизнеса и конкретной деятельности на отдельных направлениях. Правильное формирование активов обеспечивает реальность выполнения намеченных планов, предопределяет результативность и эффективность действий. Топ менеджменту необходимо уметь пользоваться на практике методологией формирования активов для понимания реальности выполнения поставленных целей, задач, рациональности применения активов в достижении результативности и эффективности деятельности.

Список литературы.1. Ф.К. Беа Э. Дихтл М. Швайтцер Экономика предприятия. М.1999 г., 928 с.2. М.Г. Лапуста Справочник директора предприятия. М. 2003 г., 912 с.3. HBR Измерение результативности компании М. 2006 г., 220с.4. С.Р. Кови Семь навыков высокоэффективных людей М. 2006 г., 375с.5. Д. О Коннор и И. Макдермотт Искусство системного мышления. М. Альпина 2006 г., 256 с.6. Д. Майстер Истинный профессионализм. М. Альпина 2005 г., 228 с.7. Питер Ф. Друкер Энциклопедия менеджмента. М. ИД «Вильямс» 2004 г., 432 с.8. И. Рассиел Метод McKinsey: Использование техник ведущих стратегических консультантов. М. Альпина 2005 г., 194 с.9. П.Ф. Друкер Задачи менеджмента в ХХI веке. М. 2000 г., 272 с.10. Х.К. Рамперсад Универсальная система показателей деятельности М. 2005 г., 352с.11. Сборник статей. Внедрение сбалансированной системы показателей М. 2005 г., 478с.12. Л. Фаэй и Р. Рэнделл Курс МВА по стратегическому менеджменту. М. Альпина 2002 г., 608 с.13. У. У. Эккерсон Панели индикаторов, как инструмент управления. М. Альпина 2007 г., 396 с.14. Т. Коупленд, Т. Коллер, Д. Муррин Стоимость компаний: оценка и управление. М. «Олимп - бизнес» 2005 г., 576 с.15. К. Уолш Ключевые показатели менеджмента. М. «Дело» 2001 г., 360 с.16. Г.В. Генс и другие Управление эффективностью бизнеса. М. Альпина 2005 г., 269 с.17. П. Хорват Внедрение сбалансированной системы показателей. М. Альпина 2005 г., 478 с.18. Р. Каплан и Д. Нортон Стратегические карты. М. «Олимп - Бизнес» 2005 г., 512 с.19. Р. Каплан и Д. Нортон Сбалансированная система показателей. М. «Олимп - Бизнес» 2006 г., 320 с20. Р. Каплан и Д. Нортон Стратегическое единство. М. ИД «Вильямс» 2006 г., 384 с.21. Г. Кокинз Управление результативностью. Как преодолеть разрыв между объявленной стратегией и реальными процессами. М. «Альпина Букс» 2007 г., 315 с.22. Джон Миддлтон Пятьдесят наиболее влиятельных стратегических идей всех времен М. ЗАО «Олимп – бизнес», 2006 г., 272 с.23. Дэвид Коллис Синтия Монтгомери Корпоративная стратегия. Ресурсный подход. М. ЗАО «Олимп – бизнес», 2007 г., 400 с.24. Дэвид Парламентер Ключевые показатели эффективности. Разработка, внедрение и применение решающих показателей. М. ЗАО «Олимп – бизнес», 2008 г., 288 с.25. М. Портер Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов. М. «Альпина Бизнес Букс» 2007г., 453 стр.35. М. Хаммер Д. Чампи Реинжиниринг корпорации. Манифест революции в бизнесе. М., «Манн, Иванов и Фербер», 2007г., 288 стр.26. А. Пригожин Дезорганизация: причины, виды, преодоление М. Альпина 2007 г., 402с.27. С. Н. Колесников Инструментарий бизнеса: современные методологии управления предприятием. М. Статус – кво 2001 г., 336 с.28. Д. Коэн Суть перемен: путеводитель. Инструменты и тактика руководства преобразованиями в компании. М. «Олимп - Бизнес» 2007 г., 320 с.29. Андрей Гершун Микаэл Горский Технологии сбалансированного управления. М. ЗАО «Олимп – бизнес», 2006 г., 416 с.30. С. А. Николаева Международные и российские стандарты бухгалтерского учета. М. Аналитика – Пресс 2001 г., 672 с.31. Б. Нидлз Х. Андерсон Д. Колдуэлл Принципы бухгалтерского учета. М. Финансы и статистика 1993 г., 496 с.32. Международные стандарты финансовой отчетности. М. Аскери – АССА 2004 г., 752 с.33. П. Д. Эйсен Бухгалтерский учет (GAAP). М. 1999 г., 408 с.34. К. Друри Управленческий учет для бизнес - решений. М. Юнити 2003 г., 655 с.35. Д. Миддлтон Бухгалтерский учет и принятие финансовых решений. М. Юнити 1997 г., 408 с.36. П. Хорват Концепция контроллинга: Управленческий учет. Система отчетности, Бюджетирование. М. Альпина 2006 г., 269 с.37. В. В. Ковалев Финансовый анализ: методы и процедуры. М. Финансы и статистика 2002 г., 560 с.38. Ю. Ф. Бригхэм Энциклопедия финансового менеджмента. М. Экономика 1998 г., 823 с.39. Р. Брейли и С. Майерс Принципы корпоративных финансов. М. Олимп – бизнес 1997 г., 1120 с.40. Х. Ван Грюнинг и М. Коэн Международные стандарты финансовой отчетности. М. Всемирный банк 1999 г., 152 с.41. И.А. Бланк Основы финансового менеджмента в 2-х томах. К. Ника - центр 2001 г., 592 с. и 512с.42. И.А. Бланк Управление активами. К. Ника - центр 2002 г., 720 с.43. И.А. Бланк Финансовая стратегия предприятия. К. Ника - центр 2006 г., 520 с.44. Д. Дойл Управление затратами. М. Волтерс Клуберс 2006 г., 264 с.45. Я. Фитц-енц Рентабельность инвестиций в персонал: измерение экономической ценности персонала М. 2006 г., 320 с.46. М. Армстронг Практика управления человеческими ресурсами СП. 2005 г., 832с.47. Э. Лессер и Л. Прусак Как превратить знания в стоимость. М. Альпина 2006 г., 248 с.48. Глоссарий.ru49. 12 manage.com50. ru.wikipedia.org

www.vsoldatov.com

Бизнес-урок 18. Определяем структуру активов компании Laravel 5

Активы компании – это ресурсы, с помощью которых она получает доход и зарабатывает прибыль. Чтобы понимать, как работают активы и какую отдачу от их использования получает компания, необходимо их четко структурировать.

Для эффективного управления инвестициями необходимо определить, в какие направления вкладываются денежные средства компании. Целью инвестиционных расходов является приобретение или создание активов. Активы – ресурсы компании, имеющие денежную стоимость. Принято выделять два типа активов: оборотные и внеоборотные.

Оборотные активы – это ресурсы, имеющие короткий жизненный цикл. Они находятся в постоянном движении. Денежные активы расходуются на покупку материалов. Материалы хранятся на складе в виде запасов. Запасы поступают на производство, там создаются продукты, которые приходят на склад готовой продукции. Со склада продукция доставляется клиентам, от клиентов поступают деньги. Этот цикл непрерывно возобновляется. Это и есть оборотные активы компании.

Контролировать оборотные активы важно для того, чтобы управлять эффективностью. Потому что в запасах и дебиторской задолженности кроются значительные резервы повышения эффективности. Чем лучше оборачиваются наши активы, тем выше прибыль. Этими активами нужно уметь управлять, а для этого нужно их правильно учитывать.

Другая группа активов – внеоборотные активы. Это ресурсы с длительным жизненным циклом, такие как, например, здания, оборудование, программное обеспечение. К внеоборотным активам относятся также доли в дочерних компаниях, совместных предприятиях, выданные долгосрочные кредиты и вложения в долгосрочные финансовые активы. Незавершенные инвестиции также учитываются как внеоборотные активы; в бухгалтерском учете они отражаются на счете 08 "Капитальные вложения"; это могут быть затраты на строительство производственного здания, которое еще не сдано в эксплуатацию или затраты на создание программного обеспечение, которое находится процессе разработки и внедрения.

Для чего важно учитывать внеоборотные активы? Для того чтобы понимать в создание каких именно объектов компания инвестирует денежные средства. Ведь инвестиционные расходы направлены на создание какого-то актива или увеличение стоимости актива. Поэтому необходимо понимать, какие активы у нас есть, какова их стоимость и какую прибыль получает компания от использования этих активов. При таком подходе имеется возможность управлять инвестициями "с открытыми глазами", ясно понимая, во что вкладываются деньги и какова отдача от этих вложений. Если руководство компании стремится к эффективности, то самый действенный способ достижения этой цели состоит в том, чтобы оптимизировать инвестиции, добиваясь больших результатов меньшими средствами. Каждая компания имеет здесь огромный ресурс повышения прибыльности. Зачастую его не видят или не умеют использовать. А ведь искусство инвестирования – главная компетенция, необходимая для успеха в бизнесе. О том, как инвестиции влияют на стоимость компании мы говорили, когда рассматривали показатель "Экономической добавленной стоимости (EVA)".

Как структурировать внеоборотные активы? Традиционный бухгалтерский учет определяет в качестве внеоборотных активов земельные участки, здания, оборудование, программное обеспечение, патенты и тому подобное. Но есть целый ряд финансовых вложений, которые в традиционном учете не рассматриваются как инвестиции. Например, компания может нести большие затраты на маркетинговую деятельность, сущность которой состоит в том, чтобы сформировать бренд на рынке. По существу, это вложения в создание бренда, который является важным активом компании, приносящим деньги. Обычно расходы такого рода относятся на операционную деятельность и не отражаются как инвестиции в актив. При этом компания "не замечает" существования такого актива как бренд и не имеет возможности отслеживать эффективность инвестиций в этот актив.

Поэтому не стоит оглядываться на бухгалтерский учет. Менеджмент компании вправе самостоятельно определить те виды активов, создание которых соответствует стратегическим целям компании, и в которые инвестируются значимые средства. Это важно для управления эффективностью инвестиций. Поэтому активами могут быть "Корпоративные знания", если стратегия компании предусматривает построение системы обучения сотрудников и создание системы управления знаниями, как ключевого актива компании. Активом может быть "Система управления", если стратегией предусмотрены значительные инвестиции в реформирование организационной структуры, процессов и создание эффективных инструментов управления компанией. Это инвестиции, которые должны в перспективе приносить прибыль. Несомненно, активами компании являются создаваемые ею продукты и технологии производства, вложения в которые необходимо учитывать и анализировать и эффективность.

Внеоборотные активы любого типа имеют ряд свойств, отражаемых в управленческом учете, таких как стоимость, срок полезного использования, норма амортизации, остаточная стоимость. Кроме того, с каждым активом связаны определенные затраты на его обслуживание. Эти затраты важно уметь учитывать, чтобы понимать, во что обходится компании содержание данного актива.

Нужно заметить, что не с каждым типом активов можно связать доходы. Например, "Продукты", которые продает компания, генерируют доходы, которые несложно идентифицировать. Но такие активы, как оборудование или программное обеспечение не приносят непосредственно доходов. Их влияние на финансовые результаты компании опосредовано, поскольку эти активы используются как инструменты в процессах компании; соответственно их эффективность зависит от того насколько эффективно они используются. Оборудование, например, может простаивать, не принося никакой пользы.

Практическое руководство по созданию системы контроллинга дает электронный учебный курс "Целевое управление. Как сделать компанию управляемой и эффективной"

iteam.ru