Что такое резервный аккредитив? Резервный аккредитив


Что такое резервный аккредитив? :: BusinessMan.ru

В коммерческих расчетах предприятий очень часто встречается отсрочка платежа. Если контрагенты давно сотрудничают и доверяют друг другу, то спокойно осуществляют поставку товара, не оформляя предварительно банковскую гарантию. Но если предприятие сомневается в платежеспособности своего контрагента, оно имеет право потребовать гарантию оплаты поставки.

Определение

Аккредитив – это гарантия платежа поставщику после выполнения им оговоренных условий сделки. Если клиент осуществил поставку и может подтвердить это документарно, то банк выплачивает ему определенную сумму денег. Это может быть заранее «зарезервированная» сумма на счете клиента либо банковский кредит.

Резервный аккредитив (Stand-By) — это вид банковской гарантии, который оформляется по правилам Международной торговой палаты (МТП). Он используется для финансирования торговли со странами, в которых запрещено применять банковскую гарантию в сделках, или в операциях с международными организациями.

Резервный аккредитив – это денежное обязательство банка-эмитента оплатить определенную сумму денег бенефициару от имени клиента в случае, если последний не сможет выполнить финансовое обязательство самостоятельно. Оплата будет осуществлена даже в случае неплатежеспособности клиента. По этому параметру схожи банковская гарантия и резервный аккредитив.

История возникновения

Одним из условия заключения международной сделки по поставке товаров является подтверждение платежеспособности покупателя. Российские и европейские банки в таких случаях оформляют классическую банковскую гарантию.

Аккредитивы впервые появились в США, где выпуск банковских гарантий по законодательству не относится к одному из видов деятельности кредитного учреждения. Следуя тенденциям рынка и требованиям клиентов, банки США разработали аккредитив. С его помощью клиенты смогли оформлять дополнительное обеспечение по своим обязательствам, а банки получили источник дополнительного и большого дохода, поскольку в США отсутствуют ограничения по использованию данного платежного документа.

Применение

В международной практике резервный аккредитив и банковская гарантия являются взаимозаменяемыми документами. Оба являются гарантией финансовой платежеспособности клиента.

Аккредитив используется в торговых сделках между двумя странами, может являться обеспечением по кредиту для компании, которая решила расширить свой бизнес и выйти на международные рынки. Аккредитив может быть переоформлен на другого бенефициара по письменному указанию первого, но отозвать документ, после того как он прошел аутентификацию в системе SWIFT, не получится.

Принципы работы

Рассмотрим на примерах принцип действия документа:

  • Импортер и поставщик заключили договор, по которому продавец обязуется реализовать товары. Он может требовать от покупателя гарантию оплаты заказа в виде банковской гарантии или аккредитива. Если клиент не оплатит поставку своевременно, то это сделает гарант – банк, оформивший аккредитив.
  • По условию договора купли-продажи продавец может отгружать товары только после оплаты аванса. В этом случае покупатель может требовать дополнительную гарантию, что товар будет доставлен в срок, в полном объеме и в надлежащем качестве. В такой схеме резервный аккредитив используется в качестве обеспечения обязательств поставщика.

В обоих случаях бенефициар передает риск несоответствия поставки условиям контракта финансовому посреднику. Банк оформляет аккредитив, который служит защитой интересов бенефициара.

Законодательное регулирование

В РФ все вопросы, связанные с использованием обычного аккредитива, регулируются гл. 46 ГК. В российском законодательстве никак не комментируется применение резервного аккредитива, но и запрета на его использование также нет. На международном уровне действует «Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах», Унифицированные правила для документарных аккредитивов ICC UCP 500 и ISP 98, опубликованными МТП. По правилам, представленным в этих документах, решаются спорные вопросы.

Оформление

При оформлении аккредитива банк затребует документы, представленные в унифицированных правилах. Это позволит обеспечить защиту всем сторонам сделки. Аккредитив является гарантией «про запас», которая активизируется только при отсутствии платежей от покупателя.

Список документов включает:

  • Заявление на открытие аккредитива заполняется по установленной банком форме. Отказ клиента от заполнения определенных реквизитов может служить основанием для отказа в оформлении сделки.
  • Плательщик должен знать название страны назначения и банка бенефициара.
  • Клиенту нужно будет подтвердить свою платежеспособность, иначе банк откажет в оформлении сделки.
  • Кредитное учреждение приступает к рассмотрению документов после подписания договора на оплату услуг.

Поскольку в России использование аккредитива документарно не прописано, то банки предпочитают иметь дело с гарантией. Только в том случае, если Stand-By обеспечивает солидный иностранный банк, то проблем с его применением нет.

Особенности

Резервный аккредитив, как и любой другой аккредитивный документ, имеет такие особенности:

  • обязательство банка осуществить платеж в случае неисполнения клиентом условий поставки;
  • гарантирование оплаты поставщику в полном объеме;
  • покрытие всего срока действия контракта одним документом;
  • указание в условиях контракта возможности использования аккредитива для проведения расчетов;
  • необходимость составления заявления;
  • подчинение международному законодательству UCP.

Аккредитив VS банковская гарантия

  • Резервный аккредитив США используется в случае неисполнения заказчиком условий контракта, в то время как обычный аккредитив предусматривает оплату только после проверки отгрузочных документов.
  • Аккредитив относится к дополнительному обеспечению по сделке. Экспортеру он гарантирует получение оплаты за товары, а импортеру – возврат авансового платежа при нарушении условий поставок. Резервный аккредитив является более универсальным в применении, нежели обычный.
  • Действие документа не регулируется национальным законодательством, что делает его более надежным в международных расчетах.

Резервный аккредитив, происхождение которого связано с законодательными ограничениями в США, отличается от обычного аккредитива по характеру обязательств. Обычно бенефициар должен предоставить документы, которые подтверждают отгрузку товара в полном соответствии с условиями поставок. Только после детальной проверки всех документов гарант перечисляет оплату бенефициару. В случае с резервным аккредитивом основанием для оплаты счета является документ, подтверждающий невыполнение обязательств перед бенефициаром.

Схема работы

Возможность использования аккредитива нужно прописать в контракте. Оформляет документ банк-эмитент (банк импортера) в пользу бенефициара (экспортера). Если поставщик самостоятельно оформит документ, то он возьмет на себя функции приказодателя, а бенефициаром станет плательщик.

Если стороны своевременно и в полном объеме выполнили условия контракта, то необходимость использования аккредитива пропадает. В случае нарушения одним из партнеров условий сделки решить конфликтные вопросы помогает аккредитив.

Если плательщик не оплатил товары, то продавец предоставляет в банк заявление о непоступлении платежей вместе с копиями документов об отгрузке. Банк-эмитент осуществляет платеж без согласования с плательщиком. Затем контрагент должен возместить банку реализованный платеж. В этом и заключается суть безусловного платежа. Чаще всего документ используется в международных поставках, но его можно применять в любых сделках купли-продажи.

Документ работает по такой схеме:

  • Российский импортер заключил контракт с экспортером.
  • В договоре прописана оплата поставок по счетам.
  • Импортер получает от поставщика требования к SWIFT резервного аккредитива и заключает договор со своим банком.
  • Эмитент отправляет аккредитив в авизирующий банк через SWIFT и получает подтверждение оплаты.
  • Первая поставка осуществляется после подписания резервного аккредитива.
  • В случае нарушения сроков оплаты платеж осуществляется по письменному требованию бенефициара, который тот передает эмитенту через авизующий банк.

В международной практике также иногда используется подтвержденный резервный аккредитив. Это означает, что к ответственности за исполнение обязательств банком-эмитентом прибавляется ответственность еще одного кредитного учреждения. То есть в сделке участвуют эмитент, авизирующий и подтверждающий банки. Потребность в таком документе возникает, если у заказчика имеются сомнения в платёжеспособности банка-эмитента.

Погашение аккредитива

По статистике, погашение резервного аккредитива осуществляется гораздо реже, чем обычного. Его чаще применяют в финансовых, а не в товарных сделках. На практике встречались случаи, когда аккредитив оформлялся между банками.

Оплата по документу осуществляется по предоставлению в банк требования совершить платеж. Списание средств в пользу бенефициара производится без доказательств невыполнения заказчиком условий поставки. Этот пункт четко прописывается в документе.

Из этого вытекает основной риск, с которым сталкиваются банки – предъявление необоснованных претензий в адрес заказчика. Поэтому при работе с данными инструментами должна быть налажена технология, позволяющая обоснованно уменьшать сумму претензии. Такая схема уже работает в сделках с обычными аккредитивами. Случаи необоснованного списания средств по таким сделкам зафиксированы не были.

businessman.ru

Резервный аккредитив

Резервный аккредитив является специфическим видом документарного аккредитива. Другое его название – аккредитив Stand-by. Он представляет собой обязательство кредитного учреждения (составляется в письменной форме) перед поставщиком в осуществлении оплаты за покупателя в случае неисполнения последним условий контракта. Первоначально этот вид расчетов возник в США в целях обхода национального законодательства, запрещавшего банкам использовать гарантии.

 

Поэтому резервный аккредитив имеет черты, которые характерны как для гарантий, так и для традиционных документарных аккредитивов.

 

Особенности резервного аккредитива

 

Учитывая, что резервный аккредитив является аккредитивом документарным, то  ему соответствуют и общие черты, свойственные этим формам расчета, среди которых:

 

  • обязательство кредитного учреждения произвести платеж за плательщика в случае неисполнения последним условий договора;
  • гарантирование поставщику оплаты товаров и услуг в полном объеме;
  • покрытие данным аккредитивом всего срока действия контракта;
  • прописаные в условиях контракта между сторонами возможности использования аккредитивной формы проведения расчетов;
  • необходимость составления заявления на аккредитив;
  • подчинение международному законодательству, регулирующему аккредитивную форму расчетов, UCP.

 

Специфические характеристики резервного аккредитива, отличающие его от гарантий и документарных аккредитивов

 

Резервному аккредитиву свойственны и некоторые специфические черты, отличающие его от других видов аккредитива, а также гарантий. Среди них следует отметить:

 

  • Использование аккредитива лишь в случае неисполнения плательщиком условий контракта (при обычном документарном аккредитиве плательщик производит платеж по аккредитиву после проверки отгрузочных документов, предусмотренных контрактом).
  • Отнесение резервного аккредитива к дополнительному обеспечению как для экспортера, так и для импортера. Первый гарантированно получит оплату за выполненные услуги и поставленные товары, а второму будет обеспечен возврат авансового платежа, если он имел место быть, при нарушении поставщиком условий контракта. Поэтому резервный аккредитив считается более универсальной формой расчета, нежели обычный документарный.
  • Действует вне рамок национального законодательства стран, что отличает его от обычных гарантий, а также делает более надежным расчетным документом.

 

Схема действия резервного аккредитива

 

Возможность применения аккредитивной формы расчетов обязательно следует указать в контракте, заключенном контрагентами.  Его, как правило, открывает банк импортера (являющегося приказодателем) в пользу бенефициара (получателя платежа по контракту). Банк импортера называют также банком-эмитентом. Однако поставщик вправе самостоятельно открыть резервный аккредитив. В этой ситуации бенефициаром будет являться плательщик, а поставщик будет выполнять функции приказодателя.

 

Если плательщик производит оплату поставленной продукции, а поставщик надлежащим образом производит ее отгрузку, то необходимость в использовании аккредитива пропадает. При нарушении одним из партнеров условий контракта, сторонам сделки в разрешении конфликтной ситуации помогает резервный аккредитив. Так, если плательщик не оплатил поставленные товары, то поставщик предоставляет заявление в банк о непоступлении платежей совместно с копиями документов, свидетельствующих об отгрузке.  В подобном случае банк-эмитент обязан совершить расчет с поставщиком даже при несогласии плательщика. Поэтому резервный аккредитив предусматривает безусловный платеж по нему. В данной ситуации плательщик обязан рассчитаться с банком за произведенный последним платеж.

 

Рассматриваемая форма расчетов может быть применима к любому виду сделки.

utmagazine.ru

Резервный аккредитив - что это такое, схема, подтвержденный, образец, в России, как способ обеспечения исполнения обязательств

Англо-саксонские страны активно пользуются резервным аккредитивом как способом предотвращения неплатежей. В России такой инструмент известен мало и прежде всего из-за непонимания его сути. Что же такое аккредитив резервный?

Резервный аккредитив это особый гибрид банковских инструментов. В нем объединены документарный аккредитив посредством документального подтверждения сделки и банковская гарантия путем исполнения при неплатежеспособности покупателя.

Но даже схожесть функций не позволяет сравнить резервный аккредитив с документарным, так он не выполняет тех же функций в полном объеме.

Это хороший способ защиты от неплатежей, но в то же время резервный аккредитив не является механизмом оплаты поставок. Что же такое резервный аккредитив?

Аккредитивная форма расчетов может применяться только, если это указано в контракте между контрагентами.

Аккредитив, как правило, открывает банк покупателя (импортера, приказодателя, плательщика) в пользу продавца (бенефициара, получателя платежа). Банк плательщика именуется банком-эмитентом.

Если поставщик желает применить резервный аккредитив, схема несколько меняется. Продавец может самостоятельно открыть резервный аккредитив. При этом плательщик становится бенефициаром, а поставщик берет на себя роль приказодателя.

В случае, когда сделка проходит по плану, поставщик отгружает товар, а покупатель его своевременно оплачивает, надобность в использовании аккредитива отпадает. Резервный аккредитив становится необходим при возникновении конфликтных ситуаций.

При нежелании плательщика оплачивать поставленный товар, поставщик обращается в банк с заявлением об отсутствии платежей и документами, подтверждающими поставку.

Банк-эмитент в этой ситуации обязан рассчитаться с продавцом, даже если покупатель возражает. То есть используется резервный аккредитив как способ обеспечения исполнения обязательств.

Резервный аккредитив предполагает безусловный платеж. После осуществления оплаты плательщик обязан возместить банку реализованный платеж. Такую форму расчетов можно применять абсолютно к любым сделкам купли-продажи.

Необходимые термины

Аккредитив представляет собой гарантию платежа поставщику товара, при условии, что он исполнит заранее оговоренные обязательства. При сделках купли-продажи открывается, чаще всего, документарный аккредитив, по требованию плательщика.

Аккредитивная схема расчетов позволяет избежать невыполнения условий контракта. Если поставщик осуществил поставку товара и может подтвердить это документально, банк выплачивает ему заранее «зарезервированную» сумму со счета плательщика.

Существует вариант, когда банк оплачивает поставку из собственных средств, а покупатель рассчитывается с банком как за обычный кредит.

Резервный аккредитив (Stand-by) это специфическая разновидность аккредитива документарного.

Это письменное обязательство кредитной организации произвести оплату в пользу поставщика вместо покупателя, если последний откажется выполнить условия договора.

Имеет схожесть резервный аккредитив и с банковской гарантией. Под гарантией подразумевается осуществление банковской выплаты в любом случае при выполнении условий, даже при абсолютной неплатежеспособности плательщика.

Способ расчета резервными аккредитивами возник в США. Американское законодательство запрещает банкам применять в своей деятельности гарантии.

Резервный аккредитив стал достойной заменой и потому обладает характеристиками, типичными для гарантий, при сохранении некоторых функций документарного аккредитива.

Каково их назначение

Резервный аккредитив это доказательство платежеспособности и финансовой надежности. В основном расчеты при помощи резервных аккредитивов применяются в торговых транзакциях.

При этом сделка может заключаться как с местным поставщиком, так и с зарубежным экспортером. Может использоваться резервный аккредитив как обеспечение кредита, когда компания желает расширить бизнес без использования своих активов.

Резервный аккредитив может иметь только безотзывную форму. После выпуска его банком и отправки аккредитива аутентифицированным сообщением по системе SWIFT отменить его невозможно.

На основании письменного распоряжения бенефициара резервный аккредитив может переуступаться иному бенефициару.

Говоря о схожести резервного аккредитива с документарным, можно отметить такие схожие характеристики:

Банк осуществляет платеж за покупателя Если он не выполняет свою часть контракта
Поставщику гарантируется оплата поставок В полном объеме
Аккредитив действителен в течение всего срока Действия контракта
Возможность применения аккредитивных расчетов Прописывается в контракте
Для открытия аккредитива Требуется подача заявления
Нормы использования аккредитивов Подчинены международным требованиям (UCP)

Что касается специфических особенностей, отличающих резервный аккредитив от документарного и от банковской гарантии, то они таковы:

Резервный аккредитив используется только при отсутствии оплаты Со стороны покупателя
Резервный аккредитив обеспечивает дополнительные гарантии Для обеих сторон сделки. Продавец гарантировано получит оплату, а плательщик получит назад свои деньги при нарушении условий поставщиком
Резервный аккредитив не привязан к национальному законодательству В отличие от гарантий и потому более надежен при расчетах с зарубежными партнерами

Законодательная база

SBLC, или резервный аккредитив, в части своего применения регулируется Унифицированными правилами и обычаями международной торговли (ICC UCP 500 / ICC UCP 600).

Эти правила рекомендованы к применению Международной Торговой Палатой. В ст.1 UCP 500 сказано, что правила применимы ко всем видам аккредитивов. Но при этом конкретно о резервном аккредитиве информации здесь немного.

Потому разработаны были Правила и международные практики в области в режиме ожидания (ISP 98). На день сегодняшний использование резервных аккредитивов регламентируется UCP 500 и ISP 98.

По мнению экспертов, для аккредитивов данного типа более подходит ISP 98. Международные операторы проверяют соответствие резервных аккредитивов одному из указанных стандартов.

В зависимости от применяемого варианта применение SBLC может несколько отличаться. В России правовое регулирование резервного аккредитива отсутствует как таковое.

Положения ГК РФ (ст.867-873) никак не комментируют применение резервного аккредитива. Но в то же время отсутствует и прямой запрет на использование такой формы расчетов.

Главным отличием аккредитива от банковской гарантии является перечень определенных правил для открытия определенного вида аккредитива, что не типично для банковских гарантий.

При гарантии банк потребует только документы, указанные экспортером. При открытии аккредитивов перечень документов должен соответствовать Унифицированным правилам.

Это обеспечивает защиту интересов всех сторон сделки, не зависимо от их подчиненности определенному законодательству. Резервный аккредитив это не обычная форма расчетов.

Скорее это гарантия «про запас», которая активируется только при отсутствии платежей со стороны покупателя. В основном такой инструмент применяется в странах, где использование гарантий не предусмотрено.

В России основной формой обеспечения платежей является банковская гарантия. Из-за отсутствия регламента применения резервного аккредитива банки предпочитают иметь дело с гарантиями.

То есть внутри страны резервные аккредитивы практически не применяются. Если же Стэнд-бай выставляется солидным иностранным банком, то проблем в его принятии не возникает.

Порядок открытия

Для возможности использования аккредитивов при расчетах следует обговорить данный момент на этапе подписания контракта.

При достижении согласия в контракт включается пункт о применении резервного аккредитива в качестве дополнительного обеспечения.

Плательщик обращается в свой банк (эмитент) с заявлением об открытии аккредитива и копией контракта. Внимания заслуживают такие моменты:

Заявление на открытие резервного аккредитива Принимаются только в определенной форме, определенной банком. Отказ клиента заполнить отдельные поля заявки может послужить поводом для отказа в открытии Стэнд-бай
От плательщика требуется знание страны и банка бенефициара Чтобы эмитент мог выставить аккредитив
В большинстве случаев банк требует от приказодателя подтверждения платежеспособности Если клиент не может подтвердить наличие достаточной суммы любым удобным способом, то резервный аккредитив не открывается
Заявка на открытие аккредитива рассматривается Обычно только после подписания договора с банком об оплате банковских услуг

На реальном примере применение резервного аккредитива выглядит следующим образом:

Российский импортер заключил контракт на поставку товара с иностранным импортером Договор предусматривает оплату поставок банковскими переводами по выставленным счетам. При этом поставки начинаются с момента получения бенефициаром резервного аккредитива
Согласно условиям договора Платеж по аккредитиву осуществляется по письменному требованию бенефициара о возмещении платежей за поставленный товар. Требование передается эмитенту через авизующий банк
Импортер по условиям контракта Обращается в банк-эмитент и открывает резервный аккредитив в пользу экспортера
Эмитент отправляет открытый аккредитив В авизующий банк через систему SWIFT
Авизующий банк Авизует аккредитив бенефициару
При нарушении условий контракта Бенефициар через банк-авизор отправляет эмитенту требование о выплатах с указанием подлежащей к оплате суммы
Эмитент информирует приказодателя Проверяет требования бенефициара на предмет соответствия условиям резервного аккредитива и производит платеж в пользу экспортера

Если подтвержденный

В зависимости от условий договора между сторонами сделки, в расчетах резервными аккредитивами могут участвовать один либо несколько банков. Это банк-эмитент, авизующий, исполняющий и подтверждающий банки.

Если бенефициар соглашается принять Стэнд-бай от российского банка без подтверждения иного банка, то применять процесс подтверждения нет надобности.

Подтвержденный резервный аккредитив применяется в случае, когда на этом настаивает бенефициар.

Подтверждение резервного аккредитива означает, что к ответственности открывшего аккредитив банка прибавляется ответственность иного банка, который подтвердил надежность платежа и гарантирует осуществление оплаты в любом случае при выполнении поставщиком условий контракта.

Условие о подтверждении аккредитива должно быть включено в текст заключаемого контракта.

При этом следует уточнение, что если аккредитив открывается банком, не являющимся корреспондентом банка, то покупатель за свой счет обеспечит подтверждение аккредитива банком-корреспондентом.

Заполненный образец

Форма открытия резервного аккредитива похожа на открытие аккредитива документарного.

Банк-эмитент, приняв заявление на открытие резервного аккредитива и проверив соблюдение всех должных условий, открывает аккредитив на специальном бланке (ф.0401063).

При необходимости, когда перечень документов обширен, к аккредитиву создается приложение в произвольной форме, ссылка на которое дается в основном документе.

В аккредитиве указывается:

  • номер открытого аккредитива;
  • дата составления;
  • вид платежа;
  • сумма платежа цифрами и прописью;
  • данные плательщика и номер его счета;
  • реквизиты банка плательщика;
  • реквизиты банка получателя;
  • данные бенефициара и его номер счета;
  • вид операции и предназначение платежа;
  • период действия аккредитива;
  • вид аккредитива (в данном случае указывается безотзывный резервный с подтверждением либо нет).

Точно по такому же сценарию составляется Стэнд-бай, но указывается что вид аккредитива резервный.

В странах постсоветского пространства резервный аккредитив выпускается в качестве дополнения к основному договору меж деловыми партнерами.

При добросовестном отношении к сотрудничеству аккредитив так и остается неиспользованным. Зато если условия контракта нарушаются, резервный аккредитив становится прекрасным способом избежать финансовых потерь.

buhonline24.ru

Резервный аккредитив - это... Что такое Резервный аккредитив?

 Резервный аккредитив Резервный аккредитив Резервный аккредитив - документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Standby Practice). Резервный аккредитив действует как гарантия, если имеет место невыполнение договорных обязательств. В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов. Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.

По-английски: Stand-by letter of credit

Синонимы:  Стэнд-бай аккредитив

См. также:  Банковские гарантии   Документарные аккредитивы  

Финансовый словарь Финам.

.

  • Резервные требования
  • Резервный акционерный капитал

Смотреть что такое "Резервный аккредитив" в других словарях:

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — обязательство банка эмитента перед организацией экспортером (бенефициаром) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении… …   Юридическая энциклопедия

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — в соответствии со ст. 259 БК под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с… …   Юридический словарь современного гражданского права

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — обязательство банка эмитента перед организацией экспортером (бенефициарам) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • резервный аккредитив — обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Большой юридический словарь

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — экон. обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — (англ. standby letter of credit) – обязательство банкаэмитента перед бенефициаром (объединением экспортером или банком) произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • АККРЕДИТИВ РЕЗЕРВНЫЙ — РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ …   Юридическая энциклопедия

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • АККРЕДИТИВ — LETTER OF CREDITФин. инструмент, с помощью к рого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании с тем, чтобы создать более безопасные, экономичные и целесообразные условия для внутренней и международной торговли. В деле …   Энциклопедия банковского дела и финансов

dic.academic.ru

Резервный аккредитив - это... (описание, значение и примеры)

Резервный аккредитив – это форма аккредитивных расчетов, которая представляет собой письменное соглашение банковской организации на произведение платежной операции продавцу вместо покупателя, при условии, что покупатель даст отказ на выполнение условии заключенного ранее договора.

Вся банковская система характеризуется достаточно частыми просрочками по платежным операциям или запросами их отсрочить. При условии, что агенты уже имеют прочную связь с покупателем и доверяют ему, то они беспрепятственно реализуют доставку товара без обязательного оформления гарантий через банковскую организацию.

Но в случае, если у организации есть подозрения в реальной способности платить по стоимости заказанного товара, она имеет полноценное право запросить защиту платежа по осуществлению доставки в качестве гарантии от банка.

Определение

Аккредитивом является защита платежа для поставщика после того момента, как будут выполнены все условия со своей стороны, указанные в заключенной договоренности. Если поставщик уже реализовал поставку товара и имеет возможность предоставить документы, подтверждающие эту операцию, то банковская организация оплачивает ему конкретную денежную сумму. Эта сумма может быть ранее «зафиксирована» на его банковском счете или же может представлять собой кредитные деньги.

Резервным аккредитивом называется форма банковской защиты, оформляющаяся по установленным требованиям Международной торговой палаты. Данный вид аккредитива применяется для создания торговых отношений с государствами, где запрещается использовать защиту банковской организации при заключении договоренностей, а также при действиях с компаниями международного уровня.

Также можно сказать, что резервный аккредитив – это обязанность банковской организации, являющейся эмитентом, перечислить необходимые денежные средства поставщику при условии, что покупатель не имеет возможности исполнить свое платежное обязательство, указанное в заключенном ранее договоре. Выплата будет реализована, даже если статус покупателя изменится на «неплатежеспособный».

Главным условием согласования договоренности на международном уровне по организации поставки товаров будет факт подтверждения возможности покупателя оплатить заказанный товар. Отечественные и иностранные банковские организации в данных условиях создают заявку на обычную гарантию банка и реализуют ее.

Первые аккредитивы создавались в Соединенных Штатах Америки, поскольку выпускать гарантии от банковских организаций согласно действующим законодательным актам не может ни одна кредитная компания. Согласно быстрому развитию рыночных отношений и быстрорастущим клиентским запросам, банковские организации в Штатах пошли обходным путем и стали создавать аккредитивы.

При помощи их клиенты имели возможность для оформления специальной защиты по имеющимся обязательствам. Соответственно, банковские организации заполучили дополнительный способ для увеличения собственной прибыли по той простой причине, что в стране не принимались ранее способы для ограничения применения документов по осуществленным платежам.

Резервный аккредитив и гарантия банковской организации в применении на международном уровне имеют взаимозаменяемую природу. Эти два документа представляют собой гарантированный способ доказательства финансовой стабильности заказчика и подтверждения его способности на оплату заказа.

Аккредитив может применяться в торговых договоренностях нескольких государств, а также быть «помощником» для организации, решившей увеличить собственный бизнес для последующего выхода на международную торговую арену. Аккредитив в любое время может быть переписан на любого иного поставщика после оформления заявления от предыдущего, но изменить данное решение после прохождения заявки через программу «SWIFT» уже не предоставляется возможным.

Принцип работы

Резервный аккредитив имеет собственный принцип работы, который заключается в том, что:

  • поставщик и продавец оформили договоренность, где последний обязан поставить товар. Продавец имеет право запросить у заказчика гарантию платежа на товар как гарантию банковской организации или же аккредитива. В случае неоплаты товара покупателем вовремя, то данную манипуляцию за него сделает банк, через который был создан аккредитив;
  • согласно заключенной сделке продавец имеет право на отгрузку товаров лишь тогда, когда был получен авансовый платеж от покупателя. Здесь заказчик также имеет право требовать специальный гарант заказа, который характеризуется тем, что заказанный товар должен прийти в указанный временной промежуток и соответствующего качества. Здесь резервный аккредитив будет использоваться как гарантия исполнения обязательств продавца перед покупателем.

В этих двух случаях продавец перекладывает всю ответственность за возможные рисковые ситуации в процессе поставки товара на банковскую организацию, где был открыт аккредитив. Именно открытый аккредитив служит гарантом защиты всех действий продавца.

Документы, определяющие реализацию аккредитива

В Российской Федерации все пункты, которые связаны с применением и реализацией простого аккредитива, описаны в 46 статье Гражданского Кодекса Российской Федерации. В действующих законодательных актах нет полного описания, где и как применяется резервный аккредитив, но также и нет статей, которые подразумевают запретные статьи на его реализацию.

На международной арене существует и постоянно применяется «Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах», а также различные правила, которые направлены в сторону документарных аккредитивов под согласованными номерами ICC UCP 500 и ISP 98.

Вся эта документация хранится в архивах Международной торговой палаты. Согласно существующим правилам, которые описываются в данной документации, можно решить множество спорных и конфликтных вопросов, касающихся резервного аккредитива и всех форм аккредитива в целом.

В процессе оформления резервного аккредитива банковская организация просит предоставить документацию, которые требуются согласно принятым правилам. Данный пункт помогает добиться необходимого уровня защиты каждой из сторон при заключении договоренности. Аккредитив представляет собой гарант «на всякий случай», который запускается лишь в случае неспособности покупателя оплатить заказанный товар.

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитива необходимо предоставить в банк:

  • заявление, где указано желание об открытии аккредитива, которое заполняется по конкретному образцу. Нежелание клиента заполнять необходимые реквизиты в большинстве случаев становится весомой причиной для отказа банковской организации в открытии аккредитива;
  • клиенту необходимо быть осведомленным в наименовании страны назначения, а также в наименовании банковской организации, где обслуживается продавец;
  • покупатель должен документально подтвердить собственную способность оплачивать товар, или же банковская организация попросту не согласится на сотрудничество;
  • договор, где указано, что кредитная организация начинает рассматривать документы и все предоставленные услуги клиенту были предоставлены в полном объеме.

Стоит сказать, что в Российской Федерации применение аккредитива, ни в каких финансовых государственных документах не описывается, и по этой причине банковские организации больше доверяют и начинают работу с гарантией. И то, только тогда, когда сотрудничество идет с проверенным и крупным зарубежным банком. Тогда с резервным аккредитивом не возникает никаких проблем.

Резервный аккредитив, также как и любая другая форма аккредитива, имеет несколько отличительных черт:

  1. обязательство банковской организации на осуществления платежной операции при неспособности покупателя;
  2. гарант перевода денежных средств поставщику в установленной величине, прописанной в договоре;
  3. способность покрыть весь период действия договоренности при помощи единственного документа;
  4. в данном аккредитиве указывается способность его реализации для разного вида расчетов;
  5. открывается исключительно при помощи поданного заявления;
  6. подчиняется законодательным актам международного класса UCP.

Стоит отметить, что резервный аккредитив и гарантия банка очень схожи в применении и в использовании. Но существует несколько позиций, где они отличаются:

  • резервный аккредитив Соединенных Штатах Америки применяется, когда заказчик не выполняет свои обязательства, которые прописываются в договоренности, а простой аккредитив характеризуется платежом лишь при доскональной проверке всей документации по отгрузке и поставке товара;
  • аккредитив – это дополнительная защита договоренности, по которой дается гарант, что платеж по товару будет получен поставщиком, а покупатель сможет получить собственные деньги при нарушении договоренности. Резервный аккредитив представляет собой самую распространенную и универсальную форму в процессе реализации, в отличие от обычного аккредитива;
  • время реализации резервного аккредитива никак не регламентируется и не контролируется национальными законами – этот факт предоставляет больший процент надежности в работе на международной арене.

Процесс реализации резервного аккредитива всегда прописывается в договоре. Занимается оформлением банковская организация покупателя в пользу банковской организации продавца. В случае, если участники договоренности вовремя выполнили все указанные условия, тогда необходимость в использовании и применении резервного аккредитива аннулируется. Но, если за какой-либо из сторон было замечено нарушение, то начинает действовать аккредитив, который направлен на решение острых вопросов, касающихся оплаты товара.

В случае, когда покупатель не смог заплатить за свой товар, то продавец должен принести в банковскую организацию заявление, где прописано, что необходимые денежные средства на его счет от покупателя не поступали. Помимо этого, он должен принести в банк документ и его копию, где указано, что заказанный покупателем товар прибыл в страну назначения в указанном количестве и соответствующего качества.

Банковская организация переводит денежные средства на счет продавца без информирования покупателя. После этого банковской организации возмещается исполненный платеж. Таким образом, реализуется безусловный платеж. В большинстве случаев данный документ применяется в заграничных поставках, который также используется в любых иных договоренностях по купле или продаже товара или услуги.

Стоит отметить, что процесс погашения резервного аккредитива происходит намного реже, нежели чем обычный аккредитив. Он чаще всего используется в финансовой сфере, а не при осуществлении торговых операций. Бывают случаи, когда резервный аккредитив применялся при сотрудничестве нескольких банковских организаций.

bankspravka.ru

РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ - это... Что такое РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ?

 РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ - обязательство банка-эмитента перед организацией-экспортером (бенефициарам) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией-импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении организацией-экспортером заявления "о невыполнении" с приложенными неоплаченными траттами. Р.а. является гарантией полного и своевременного погашения задолженности по контракту с рассрочкой платежа. В отличие от банковской гарантии, Р.а. не подчиняется действию национальных законов.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

  • РЕЗЕРВНЫЙ, БУФЕРНЫЙ КАПИТАЛ, ФОНД
  • РЕЗЕРВНЫЙ ГОРОД

Смотреть что такое "РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ" в других словарях:

  • Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Standby Practice).… …   Финансовый словарь

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — обязательство банка эмитента перед организацией экспортером (бенефициаром) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении… …   Юридическая энциклопедия

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — в соответствии со ст. 259 БК под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с… …   Юридический словарь современного гражданского права

  • резервный аккредитив — обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Большой юридический словарь

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — экон. обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — (англ. standby letter of credit) – обязательство банкаэмитента перед бенефициаром (объединением экспортером или банком) произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • АККРЕДИТИВ РЕЗЕРВНЫЙ — РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ …   Юридическая энциклопедия

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • АККРЕДИТИВ — LETTER OF CREDITФин. инструмент, с помощью к рого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании с тем, чтобы создать более безопасные, экономичные и целесообразные условия для внутренней и международной торговли. В деле …   Энциклопедия банковского дела и финансов

dic.academic.ru

Что такое резервный аккредитив? | Остальное на IDdeiforbiz.ru

В коммерческих расчетах предприятий очень часто встречается отсрочка платежа. Если контрагенты давно сотрудничают и доверяют друг другу, то спокойно осуществляют поставку товара, не оформляя предварительно банковскую гарантию. Но если предприятие сомневается в платежеспособности своего контрагента, оно имеет право потребовать гарантию оплаты поставки.

Определение

Аккредитив – это гарантия платежа поставщику после выполнения им оговоренных условий сделки. Если клиент осуществил поставку и может подтвердить это документарно, то банк выплачивает ему определенную сумму денег. Это может быть заранее «зарезервированная» сумма на счете клиента либо банковский кредит.

Резервный аккредитив (Stand-By) — это вид банковской гарантии, который оформляется по правилам Международной торговой палаты (МТП). Он используется для финансирования торговли со странами, в которых запрещено применять банковскую гарантию в сделках, или в операциях с международными организациями.

Резервный аккредитив – это денежное обязательство банка-эмитента оплатить определенную сумму денег бенефициару от имени клиента в случае, если последний не сможет выполнить финансовое обязательство самостоятельно. Оплата будет осуществлена даже в случае неплатежеспособности клиента. По этому параметру схожи банковская гарантия и резервный аккредитив.

История возникновения

Одним из условия заключения международной сделки по поставке товаров является подтверждение платежеспособности покупателя. Российские и европейские банки в таких случаях оформляют классическую банковскую гарантию.

Аккредитивы впервые появились в США, где выпуск банковских гарантий по законодательству не относится к одному из видов деятельности кредитного учреждения. Следуя тенденциям рынка и требованиям клиентов, банки США разработали аккредитив. С его помощью клиенты смогли оформлять дополнительное обеспечение по своим обязательствам, а банки получили источник дополнительного и большого дохода, поскольку в США отсутствуют ограничения по использованию данного платежного документа.

Применение

В международной практике резервный аккредитив и банковская гарантия являются взаимозаменяемыми документами. Оба являются гарантией финансовой платежеспособности клиента.

Аккредитив используется в торговых сделках между двумя странами, может являться обеспечением по кредиту для компании, которая решила расширить свой бизнес и выйти на международные рынки. Аккредитив может быть переоформлен на другого бенефициара по письменному указанию первого, но отозвать документ, после того как он прошел аутентификацию в системе SWIFT, не получится.

Принципы работы

Рассмотрим на примерах принцип действия документа:

  • Импортер и поставщик заключили договор, по которому продавец обязуется реализовать товары. Он может требовать от покупателя гарантию оплаты заказа в виде банковской гарантии или аккредитива. Если клиент не оплатит поставку своевременно, то это сделает гарант – банк, оформивший аккредитив.
  • По условию договора купли-продажи продавец может отгружать товары только после оплаты аванса. В этом случае покупатель может требовать дополнительную гарантию, что товар будет доставлен в срок, в полном объеме и в надлежащем качестве. В такой схеме резервный аккредитив используется в качестве обеспечения обязательств поставщика.

В обоих случаях бенефициар передает риск несоответствия поставки условиям контракта финансовому посреднику. Банк оформляет аккредитив, который служит защитой интересов бенефициара.

Законодательное регулирование

В РФ все вопросы, связанные с использованием обычного аккредитива, регулируются гл. 46 ГК. В российском законодательстве никак не комментируется применение резервного аккредитива, но и запрета на его использование также нет. На международном уровне действует «Конвенция о независимых гарантиях и резервных аккредитивах», Унифицированные правила для документарных аккредитивов ICC UCP 500 и ISP 98, опубликованными МТП. По правилам, представленным в этих документах, решаются спорные вопросы.

Оформление

При оформлении аккредитива банк затребует документы, представленные в унифицированных правилах. Это позволит обеспечить защиту всем сторонам сделки. Аккредитив является гарантией «про запас», которая активизируется только при отсутствии платежей от покупателя.

Список документов включает:

  • Заявление на открытие аккредитива заполняется по установленной банком форме. Отказ клиента от заполнения определенных реквизитов может служить основанием для отказа в оформлении сделки.
  • Плательщик должен знать название страны назначения и банка бенефициара.
  • Клиенту нужно будет подтвердить свою платежеспособность, иначе банк откажет в оформлении сделки.
  • Кредитное учреждение приступает к рассмотрению документов после подписания договора на оплату услуг.

Поскольку в России использование аккредитива документарно не прописано, то банки предпочитают иметь дело с гарантией. Только в том случае, если Stand-By обеспечивает солидный иностранный банк, то проблем с его применением нет.

Особенности

Резервный аккредитив, как и любой другой аккредитивный документ, имеет такие особенности:

  • обязательство банка осуществить платеж в случае неисполнения клиентом условий поставки;
  • гарантирование оплаты поставщику в полном объеме;
  • покрытие всего срока действия контракта одним документом;
  • указание в условиях контракта возможности использования аккредитива для проведения расчетов;
  • необходимость составления заявления;
  • подчинение международному законодательству UCP.

Аккредитив VS банковская гарантия

  • Резервный аккредитив США используется в случае неисполнения заказчиком условий контракта, в то время как обычный аккредитив предусматривает оплату только после проверки отгрузочных документов.
  • Аккредитив относится к дополнительному обеспечению по сделке. Экспортеру он гарантирует получение оплаты за товары, а импортеру – возврат авансового платежа при нарушении условий поставок. Резервный аккредитив является более универсальным в применении, нежели обычный.
  • Действие документа не регулируется национальным законодательством, что делает его более надежным в международных расчетах.

Резервный аккредитив, происхождение которого связано с законодательными ограничениями в США, отличается от обычного аккредитива по характеру обязательств. Обычно бенефициар должен предоставить документы, которые подтверждают отгрузку товара в полном соответствии с условиями поставок. Только после детальной проверки всех документов гарант перечисляет оплату бенефициару. В случае с резервным аккредитивом основанием для оплаты счета является документ, подтверждающий невыполнение обязательств перед бенефициаром.

Схема работы

Возможность использования аккредитива нужно прописать в контракте. Оформляет документ банк-эмитент (банк импортера) в пользу бенефициара (экспортера). Если поставщик самостоятельно оформит документ, то он возьмет на себя функции приказодателя, а бенефициаром станет плательщик.

Если стороны своевременно и в полном объеме выполнили условия контракта, то необходимость использования аккредитива пропадает. В случае нарушения одним из партнеров условий сделки решить конфликтные вопросы помогает аккредитив.

Если плательщик не оплатил товары, то продавец предоставляет в банк заявление о непоступлении платежей вместе с копиями документов об отгрузке. Банк-эмитент осуществляет платеж без согласования с плательщиком. Затем контрагент должен возместить банку реализованный платеж. В этом и заключается суть безусловного платежа. Чаще всего документ используется в международных поставках, но его можно применять в любых сделках купли-продажи.

Документ работает по такой схеме:

  • Российский импортер заключил контракт с экспортером.
  • В договоре прописана оплата поставок по счетам.
  • Импортер получает от поставщика требования к SWIFT резервного аккредитива и заключает договор со своим банком.
  • Эмитент отправляет аккредитив в авизирующий банк через SWIFT и получает подтверждение оплаты.
  • Первая поставка осуществляется после подписания резервного аккредитива.
  • В случае нарушения сроков оплаты платеж осуществляется по письменному требованию бенефициара, который тот передает эмитенту через авизующий банк.

В международной практике также иногда используется подтвержденный резервный аккредитив. Это означает, что к ответственности за исполнение обязательств банком-эмитентом прибавляется ответственность еще одного кредитного учреждения. То есть в сделке участвуют эмитент, авизирующий и подтверждающий банки. Потребность в таком документе возникает, если у заказчика имеются сомнения в платёжеспособности банка-эмитента.

Погашение аккредитива

По статистике, погашение резервного аккредитива осуществляется гораздо реже, чем обычного. Его чаще применяют в финансовых, а не в товарных сделках. На практике встречались случаи, когда аккредитив оформлялся между банками.

Оплата по документу осуществляется по предоставлению в банк требования совершить платеж. Списание средств в пользу бенефициара производится без доказательств невыполнения заказчиком условий поставки. Этот пункт четко прописывается в документе.

Из этого вытекает основной риск, с которым сталкиваются банки – предъявление необоснованных претензий в адрес заказчика. Поэтому при работе с данными инструментами должна быть налажена технология, позволяющая обоснованно уменьшать сумму претензии. Такая схема уже работает в сделках с обычными аккредитивами. Случаи необоснованного списания средств по таким сделкам зафиксированы не были.

Источник

Статьи такими же метками:

ideiforbiz.ru