4 безопасных способа передачи денег при покупке квартиры. Операция по передаче денег


Счет 57 «Переводы в пути». Типовые проводки. Примеры.

Счет 57 «Переводы в пути». Типовые проводки. Примеры.В каких ситуациях используется счет 57 «Переводы в пути». Для чего он нужен? Как гласит план счетов бухгалтерского учета организаций, утвержденный приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н, по счету 57 «Переводы в пути» отражается движение денежных средств в рублях или иностранной валюте, внесенные в кассы банков или почтовых отделений для зачисления на расчетный счет организации, но еще не зачисленные по назначению».

По сути, счет 57 «Переводы в пути» является транзитным, и многие организации обходятся без него ,чтобы не усложнять и без того сложный бухгалтерский учет. Все дело во временных промежутках.

Для более понятного определения назначения счета 57, рассмотрим его более подробно.

Какие организации не используют счет 57 «Переводы в пути»?

1. Если у вас в организации небольшая торговая выручка и сумма наличных не превышает лимит за день.

2. Если организация использует полученные денежные средства для расчетов с работниками по зарплате, для расчетов с поставщиками, для выдачи командировочных расходов и прочие.

3. Если организация ведет свою деятельность без использования кассы только через расчетный счет.

Т.е. наличные денежные средства, полученные организацией, не сдаются в банк, а сразу используются по назначению. В этом случае выручка сразу перечисляется на хозяйственные нужды путем составления проводок:

Д-т 60 К-т 50 –  Из кассы оплачен счет поставщику за услуги, работы, товары

Д-т 76 К-т 50 – из кассы выдана дебиторская задолженность или произведены расчеты с прочими организациями

Д-т 71 К-т 50  - из кассы выданы суммы в подотчет  и т.д.

Во избежание превышения лимита организация сдает выручку в банк, либо инкассаторам для зачисления на расчетный счет. Какими проводками это отразить?

Стандартная ситуация, когда малые предприятия сдачу денег в банк оформляют проводкой:

Д-т 51 «расчетный счет»  К-т 50 «Касса»

Такое возможно, но это не совсем правильно, поскольку деньги из кассы уже изъяты, а на расчетный счет еще не поступили. Счет 57 «Переводы в пути» как раз и отражает это перемещение выручки из предприятия в банк в реальном времени, хотя эта операция занимает по времени менее одного дня. Но, если выручка в банк сдается вечером, она будет зачислена на расчетный счет лишь на следующий день.

Эта ситуация происходит не только, когда выручку сдает, например, сам бухгалтер или директор компании, но и инкассаторы.

Часто крупные супермаркеты по согласованию с банками ставят терминалы, с помощью которых покупатель рассчитывается за свои покупки кредитными картами. Такие расчеты выгодны всем. Для покупателя: он рассчитывается удобным способом без наличных в кармане. Для торговой организации: сумма покупок может быть не ограничена, к тому же повышает престиж магазина. Для банка: за совершение операций он берет свой процент. Но операция по терминалу может совершиться вечером, а деньги на расчетный счет могут поступить лишь через несколько дней.

Для таких операций и применяется счет 57 «переводы в пути». Первичным документом для подтверждения операций по этому счету могут быть квитанции кредитных учреждений, банков, сберкасс, копии сопроводительных ведомостей для инкассаторов и прочие документы.

Типовые проводки по счету 57 «Переводы в пути».

Операции по дебету счета 57 "Переводы в пути"

Номерп/п Содержание операций Корреспондирующиесчета
Дебет Кредит
1 В кассу поступили денежные средства, числящиеся в пути 50 57
2 Зачислены на расчетный счет организации денежные средства,  числящиеся в пути 51 57
3 Зачислены на валютный счет денежные средства, числящиеся в пути 52 57
4 Зачислены на специальный счет денежных  денежные средства, числящиеся в пути 55 57
5 Возвращены излишне полученные денежныесредства от покупателей, еще не зачисленные на текущий счет организации 62 57
6 Перечислены денежные средства на лицевыесчета работников, за исключением расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами, но ещене зачислены на текущие счета организации 73 57
7 Отражение курсовых разниц по проданной валюте припонижении курса ЦБ РФ 91 57

Операции по дебету счета 57 "Переводы в пути".

Номерп/п Содержание операций Корреспондирующиесчета
Дебет Кредит
1 Из кассы выданы суммы инкассаторам  или сделан почтовый перевод для зачисления на расчетный или специальный счет 57 50
2 С расчетного счета выданы денежные средства для зачисления в кассу организации 57 51
3 Перечислены валютные средства для  зачисления на расчетный счет или валютные средства перечислены с одного валютного счета на другой 57 52
4 Перечислены денежные средства соспециального счета в банке для приобретения(продажи) валюты 57 55
5 Поступили денежные средства от покупателей, но еще не зачисленына счета организации в банке 57 62
6 Получен краткосрочный кредит, но еще не зачислен на расчетный счет 57 66
7 Получен долгосрочный кредит, но еще не зачислен на расчетный счет 57 67
8 Поступили денежные средства отсторонних организаций, но еще не зачислены на расчетный счет 57 76
9 Поступили денежные средства от филиалов, представительств, отделений и прочих обособленных подразделений, но еще не зачислены на счета в банке 57 79
10 Сдана выручка от реализации товаров,  выполнения работ,оказания услуг, передачи имущественных прав, но еще не зачисленана счет в банке 57 90
11 Отражение курсовых разниц по проданной валюте приповышении курса ЦБ РФ 57 91

Таким образом, счет 57 «Переводы в пути»  необходим для учета движения денежных средств по операциям, срок которых превышает 1 банковский день. К ним можно отнести:

- Наличные денежные средства, которые компания внесла в кассу почтового отделения или сберкассу при перечислении их на расчетный счет поставщику.

-  Наличные денежные средства, которые компания сдала вечером в кассу банка или передала инкассаторам.

- если в компании открыто несколько счетов, то денежные средства, которые компания перечислила с одного валютного счета на другой валютный счет, либо с расчетного на валютный счет и наоборот.

- если в компании есть корпоративная пластиковая карта в одном банке, а расчетный счет открыт в другом, то денежные средства, которые компания направила на эту карту.

По дебету счета 57 учитываются операции, на основании которых компания делает перевод средств, по кредиту – зачисление этих средств на расчетный или валютный счет.

Аналитический учет по счету 57 «Переводы в пути» ведется в разрезе способов перевода денежных средств, либо от видов валют.  Если компания, например, работает только с инкассаторами, то нет смысла открывать аналитику по счету 57.

Если же организация сдает выручку инкассаторам, и ведет расчеты через кредитные карты, то можно открыть, например, для инкассированной выручки по счету 57 «Переводы в пути» субсчет 1 «инкассация», а для оплаты по кредитным картам субсчет 2 «Оплата кредитными картами».

Если у магазина много подразделений, то по счету 57 «Переводы в пути» будет удобнее сделать разбивку по подразделениям. Так можно отследить движение денежных средств в каждом подразделении.

Пример 1

Магазин «Аленушка» имеет три торговых точки. Каждый день магазины сдают выручку инкассаторам. Выручка по магазину 1  составила 20 000 руб., по магазину 2 – 30 000 руб, по магазину 3 – 50 000руб. Бухгалтерские проводки:

Д-т 57 -1 К-т 50  = 20 000 - Сдача выручки инкассаторам по магазину 1

Д-т 57 -2 К-т 50  = 30 000 - Сдача выручки инкассаторам по магазину 2

Д-т 57 -3 К-т 50  = 50 000 - Сдача выручки инкассаторам по магазину 3

При получении выписок с расчетного счета бухгалтер делает проводки:

Д-т 51 К-т 57-1  = 20 000 - Зачисление на расчетный счет выручки от инкассаторов по магазину 1 (сумка 215)

Д-т 51 К-т 57-2  = 29 900 - Зачисление на расчетный счет выручки от инкассаторов по магазину 2 (сумка 216)

Д-т 51 К-т 57-3  = 50 200 - Зачисление на расчетный счет выручки от   инкассаторов по магазину 3 (сумка 217)

Таким образом, магазин 2 допустил недовложение 100 руб., а магазин 3 – перевложение на 200 руб.

При валютных операциях (при перечислении валютных средств с одного счета на другой, открытых в разных банках,  либо при перечислении с валютного счета на расчетный) на счете 57 образуются курсовые разницы вследствие разницы внутренних банковских курсов.

Бесплатная книга

Как рассчитать отпускные правильно и успеть отдохнуть.

Скорее в отпуск!

Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу".

на Ваш сайт.

prednalog.ru

Основные правила передачи денег

Если возникает необходимость передачи солидной денежной суммы, а в банк обращаться нет желания или возможности, можно провести все расчёты с покупателем напрямую. Так взять небольшой займ можно и у хорошего знакомого, которому в крайнем случае от вас может понадобиться расписка, но никак не полный пакет документов, который подтвердит вашу платежеспособность.

Если такие финансовые операции осуществляются в частном порядке, то необходимо следовать простым правилам передачи денег.

Содержание статьи

Тонкости передачи

Правила передачи денег

  • Во-первых, вы должны четко понимать, что независимо от причины передачи, все действия нужно будет фиксировать документально. Подтверждением может выступать договор займа, купли-продажи или простая расписка. Последнюю бумагу оформляют, если сделка происходит между двумя физическими лицами, а вот договора обычно подписывают в случае денежных передач между юридическими лицами.
  • Во-вторых, знать о совершении операции должны как можно меньше лиц. Сообщать посторонним, какую сумму будут нести в банк или передавать вручную, нет необходимости, знать об этом должны только очень близкие люди. Считается, что именно при совершении таких операций по наводке осуществляется больше 75% всех преступлений. Потому деньги в банк можно нести по частям, а продавцу, который потом будет их забирать, тоже лучше не выносить из банковской ячейки всю сумму сразу.
  • В-третьих, обязательно правильно оформить хоть какие-то документы, которые послужат доказательством состоявшегося факта передачи. В нем указывают точную сумму и валюту, все личные данные участников сделки и пр. дополнительную информацию. Но простая бумажка с подписью не может послужить достаточной уликой, если возникнет необходимость судебных разбирательств, поэтому желательно расписку заверить у нотариуса.

Советуем почитать: номер телефона 900.

Оформление расписки

Такая бумага понадобится в случае любых передач денег с рук в руки. В ней обязательно указывают такую информацию:

  1. Паспортные данные обеих сторон, которые принимают участие в сделке. Чтобы исключить вероятность подделки документов, еще можно взять ксерокопии страниц паспорта;
  2. Точно указанная сумма и валюта сделки. Чтобы не возникало недоразумений, сумму еще раз прописывают буквами, вместе с копейками и полностью расшифрованным значком валюты;
  3. По желанию сторон можно вписывать дополнительные данные.

Не лишним будет заверение расписки у нотариуса.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

moneybrain.ru

Сдача денег инкассаторам - оформляется кассиром, процедура проводки, банк, бухгалтерская запись

Все организации обязаны сдавать выручку, превышающую допустимый кассовый лимит, в банк. При больших суммах предприятия прибегают к услугам инкассаторской службы банка.

Инкассация — это сбор инкассаторами из кассы денежных средств, расчетно-платежных бумаг, векселей клиентов банков с гарантией сохранности до момента сдачи в банк и зачислением впоследствии на счета клиентов.

Процедура хранения, перевозки, инкассации наличности в российских банках закреплена в Положении ЦБ РФ № 318-П от 24.04.08 (далее — Положение 318-П) и Законе № 86-ФЗ от 10.07.02. Согласно документам, инкассацию могут осуществлять только организации системы Банка России.

Главные формальности

Осуществлять инкассацию ценностей можно следующим образом:

  • через обслуживающий компанию банк путем оформления договора;
  • через отделение Центробанка составляется трехстороннее соглашение между ЦБ, фирмой и обслуживающим ее банком;
  • через прочие банки, предоставляющие подобную услугу также по трехстороннему договору.

Задачи и функции службы

Инкассаторская служба призвана выполнять следующие задачи:

  • доставлять средства предприятий в банк;
  • перевозить выручку из мест торговли в офис компании для последующей сдачи ее в кредитную организацию;
  • доставлять деньги и банка в кассу фирмы для выдачи заработка персоналу;
  • перевозить средства в торговые точки при оформлении кредита под покупку;
  • доставлять валюту из банка в пункт обмена;
  • перемещать наличность между отделениями банка;
  • сопровождать и охранять банковских служащих при перевозке им ценных бумаг.

Инкассация финансов хозяйствующих субъектов способствует быстрому и безопасному зачислению денег на счет, обеспечивает кассу головного предприятия и его торговых точек купюрами разного номинала и монетами. Услуги инкассаторов также включают перевозку материальных ценностей и документации.

Инкассация любого банка состоит из специалистов высокой квалификации. Они качественно выполняют свои обязанности, связанные с перевозкой различных ценностей. Кроме доставки налички, сотрудники данной службы подбирают банкноты нужного номинала и разменную мелкую монету.

Бланк предпроводительной ведомости к сумке 0402300Бланк предпроводительной ведомости к сумке 0402300

Правила и бухучёт

Для каждой инкассаторской службы банк готовит явочные карты. Их форма 0402303 принята Положением 318-П. В документе фиксируют номера порожних сумок, данные компании (название, адрес, телефон), график работы, время заезда и т. д.

В зависимости от объема наличности определяется, сколько сумок потребуется инкассаторам. Каждая из них имеет индивидуальный номер. Периодичность заездов определяется по согласованию руководителей инкассаторской службы и организации.

Накануне выезда инкассаторы получают:

  • сумки для налички;
  • доверенности;
  • штамп;
  • ключи;
  • явочные карты.

Скачать образец бланка предпроводительной ведомости к сумке 0402300

По приезде в компанию приемщик денег показывает кассиру:

  • паспорт;
  • доверенность;
  • явочную карту;
  • пустую сумку.

Кассир показывает образец пломбы, передает опломбированную сумку с деньгами, накладную и квитанцию к ней.

В сумку вкладываются препроводительная ведомость и реестр операций. Суммы в документах и в сумке должны совпадать.

Инкассатор проверяет:

  • соответствие пломбы на сумке шаблону;
  • правильно ли оформляется сопроводительная документация;
  • равенство сумм в бумагах;
  • совпадает ли номер на сумке со вписанным в карточку.

При ошибке в явочной форме исправление может делать только кассир. Он зачеркивает неправильные сведения и рядом указывает верные, заверяет их.

Получая сумку с наличкой, инкассатор подписывает квитанцию, ставит штамп, дату и возвращает бумагу кассиру.

При обнаружении нарушения в целостности сумки или пломбы, неверного заполнения ведомости, сумку инкассатор не принимает. При наличии времени инкассатор ждет, когда изъяны устранят либо сумку примут при повторном заезде. Запись об этом делается в явочной карте.

Если кассир не сдал сумку приемщику средств, в форме 0402303 тон пишет «Отказ», указывает причины и расписывается.

Сдача денег инкассаторам оформляется расходным ордером (РКО) с применением счета 57 «Переводы в пути».

В таблице приведены возможные проводки по оформлению операций по инкассации:

Содержание операции Дт Кт
Оплачен счет за услуги инкассаторов 76 51
Учтены инкассаторские услуги 91.2 76
Передана наличка из кассы инкассаторам 57 50
Поступили деньги на счет, поступившие в банк от инкассаторов 51 57
Выявлена недостача средств, подготовленных для инкассации 94 57
Недостача отнесена на виновника 73 94
Недостача погашена кассиром наличными (удержана из заработка) 50 (70) 73
Учтен излишек, зачисленный на счет 57 91.1

Кассир несет материальную ответственность за вверенные ему ценности. При недостаче в кассе проводят ревизию.

Организации и должностные лица несут ответственность по ст. 15.1 КоАП за несоблюдение порядка работы с наличностью и ведения операций по кассе. Для уполномоченных лиц штраф составляет 4 тыс. р. — 5 тыс. р., для организации его величина в 10 раз больше.

Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований

Бланк квитанции к сумкеБланк квитанции к сумке

Этапы процесса сдачи денег инкассаторам

Инкассация выручки включает следующие этапы:

Подготовка ценностей к отправке
  • Она проводится кассиром до приезда инкассаторов. Для этого используются аппараты-пломбиры, штампы, пломбы и т. д. Число сумок определяется по объему наличности. Каждая имеет порядковый номер и пломбируется в установленном порядке.
  • Перед распределением по сумкам деньги кассир пересчитывает и упаковывает. Лучшим вариантом является применение специальных депозитных машин. Они имеют несколько функций и используются для пересчета, хранения, приема купюр. Ряд опций этих устройств автоматизирован, что облегчает работу ответственного лица и снижает вероятность ошибок, вызываемых человеческим фактором.
Сдача денег инкассаторам Вместе с сумками инкассаторы получают препроводительную ведомость. Документ составляют в трех экземплярам: по одному для инкассатора и кассира, третий вкладывают в сумку с деньгами.

При передаче ценностей допускается присутствие следующих лиц:

  • главного бухгалтера;
  • руководителя;
  • старшего кассира;
  • контролера;
  • ревизора.

Инкассатор проверяет соблюдение правил сдачи денег и при отсутствии замечаний забирает сумки.

Доставка налички в банк и их сдача-приемка На этом этапе инкассаторы действуют по внутренним правилам. На них полностью лежит ответственность за сохранность денег. Приехав в банк, инкассатор действует по инструкции: выполняет определенные действия и оформляет нужные бумаги.

Отдельные алгоритмы

Процедура инкассации ценностей может несколько отличаться в зависимости от некоторых критериев. В любом случае клиент должен заключить с банком договор на предоставление данной услуги. Ее стоимость зависит от тарифа кредитного учреждения. Выгоднее всего пользоваться сервисом обслуживающего отделения банка.

Банк

Как только инкассатор забрал ценности, кассир перестает нести материальную ответственность за них.

Деньги поступают в банк по определенной схеме:

  1. По согласованию с клиентом разрабатывается график следования инкассаторского автомобиля.
  2. Инкассатор заполняет специальную карточку и отдает ее в банк.
  3. Сотрудник кредитной организации получает необходимые для работы атрибуты (документы, штамп, сумки и т. д.).
  4. Кассир накануне сдачи выручки предъявляет инкассатору бумаги, подтверждающие его право распоряжаться ими (накладная, квитанция, пломба).
  5. Кассир заполняет явочную карту.
  6. Инкассатор проверяет бумаги, сверяет суммы в них и в сумке, забирает ценности.

Когда сумка попадает в банк, уполномоченный сотрудник проверяет:

  • правильность оформления сопроводительной документации;
  • целостность сумки и штемпеля на ней;
  • соответствие номеров на сумке и в накладной.

Если нареканий нет, наличка принимается. Инкассаторы возвращают ключи, карточки, штамп, доверенность. На этом процесс доставки денег считается завершенным. Банку остается перевести деньги на счет клиента. В отношении физлиц данная процедура осуществляется аналогично.

Расходный кассовый ордерРасходный кассовый ордер

Магазин

Продавец магазина должен сдать инкассаторам наличность, превышающую установленный кассовый лимит. При передаче денег он должен их оприходовать соответствующим ордером и сдать по расходнику. Эти действия нужно отразить в кассовой книге.

Перед выездом инкассатор получает пустые емкости для денег, ключи, документы и т. д. Приехав в магазин, инкассатор предъявляет продавцу паспорт, отдает сумки, доверенность, явочную карточку.

Кассир проверяет бумаги. Если претензий нет, он заполняет сумки банкнотами, вкладывает туда ведомость и реестр, опломбирует, передает сотруднику банка вместе с сопроводительными бумагами (накладная и квитанция).

Кассиром составляется ведомость сопровождения и реестр операций. Итоговые суммы в них должны совпадать. Ту же сумму он указывает в явочной карте.

Инкассатор проверяет бумаги на наличие ошибок, целостность штемпеля, его соответствие оригиналу, пересчитывает купюры. Затем он расписывается и ставит дату в квитанции о приеме ценностей. Возвращает ее продавцу.

Если банковский работник отказывает в приеме денег, то кассир в явочном листке указывает причины, дату, пишет слово «отказ» и подписывает его.

Без кассы

Кассовые операции оформляются только при наличии ККМ. Данное требование установил Закон о применении кассовой техники № 54-ФЗ от 22.05.03. В документе указаны случаи, когда наличку можно принять и при отсутствии кассы.

В таких ситуациях предприниматель должен заполнить приходный и расходный ордера и сдать деньги в банк.

Иногда организации или ИП просят клиентов подготовить платежку, по которой сами вносят деньги на счет от имени плательщика.

Одним из вариантов зачисления на счет налички является использование сервиса «Банк онлайн». При этом наличный расчет замещается безналичным.

Указанные методы являются исключениями. При ревизии налоговики могут выявить данные факты и оштрафовать предприятие. При осуществлении наличных расчетов следует приобрести кассу и сдавать выручку в банк.

Документальное оформление и проводки

Деньги инкассаторам передает кассир по расходному кассовому ордеру. В строке «Выдать» он указывает свое ФИО, а в графе «Приложение» — первичку с номерами и датами. Кассир делает соответствующую запись в кассовой книге и оформляет препроводительную ведомость, накладную и квитанцию к сумке, явочную карточку.

Деньги уполномоченный сотрудник подготавливает, складывает в сумку вместе с ведомостью, опломбирует, передает инкассатору вместе с накладной.

Принимая ценности, инкассатор подписывает и ставит штамп на квитанцию. Она остается в организации. Такой порядок прописан в Положении 318-П.

Для отражения факта выдачи средств из кассы инкассаторам в бюджете делается проводка:

Дт 201.23.510 Кт 201.34.610.

Зачисление денег на расчетный счет оформляется так: Дт 201.11.510 Кт 201.23.610. По вышеуказанным операциям производится увеличение забалансовых счетов 17 и 18 по дебету и кредиту соответственно.

Такие операции предусмотрены Инструкциями 174н (п. 77, 78) и 154н (п. 365, 367).

Обособленные единицы не вправе передавать друг другу наличку, минуя кассу головной компании. Можно утвердить внутреннюю схему движения денег между структурными единицами, но это может привести к конфликтам с контролирующими органами.

По Указаниям ЦБ (№ 3210-У) допускается перемещение денег между подразделениями с заполнением кассовых ордеров. Правила их составления отражены в постановлении Госкомстата № 88. В расходнике по строке «Основание» пишется хозяйственная операция, например, «передача наличных представителю подразделения № 3 по заявке № 15 от 25.03.17». В приходнике аналогично оформляется поступление средств.

Бухгалтерская запись у бюджетников будет такой:

  • Дт 304.04.610 Кт 201.34.610 (субсчет касса 1) — средства выданы представителю отделения 2 из кассы отделения 1;
  • Дт 201.34.510(субсчет касса 2) Кт 304.04.510 — наличка поступила в кассу 2.

Итак, услуга по инкассации денег очень удобна для хозяйствующих субъектов. Ее стоимость невелика, а руководители могут не беспокоиться о сохранности денег и сэкономить время их сбора с различных торговых точек. Главное при этом — грамотно оформлять документы и действовать по установленным законодательством правилам.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ в 2018 годуСтавка рефинансирования ЦБ РФ в 2018 году установлена на том уровне, который был рассчитан специалистами на государственном уровне.

Как по правилам составить акт на уничтожение бухгалтерских документов — мы расскажем.

Отсюда вы сможете узнать, как выглядит образец справки о заработной плате.

buhuchetpro.ru

Сдача денег инкассатору: оформление бухгалтерской записью

Актуально на: 9 ноября 2016 г.

Вопросы синтетического и аналитического учета кассовых операций мы рассматривали в отдельном материале. А каким образом оформляется в бухгалтерском учете сдача денег инкассатору? Расскажем об этом в нашей консультации.

Как сдаются наличные в банк

Хранение наличных денежных средств в кассе организации сверх установленного лимита не допускается, кроме дней выплаты зарплаты (абз. 8, 9 п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Поэтому излишне накопленную наличность, в т.ч. выручку от наличной продажи товаров, необходимо сдать в банк, где у организации открыт расчетный счет.

Организация сдает наличные денежные средства в банк, как правило, через своего сотрудника (к примеру, кассира) или специализированную организацию – инкассаторскую службу.

Как оформить передачу наличных инкассатору

Для передачи наличных денежных средств в банк через инкассатора оформляется препроводительная ведомость к сумке 0402300, которая представляет собой комплект документов, состоящий из (п. 2.4 Положения, утв. Банком России 24.04.2008 № 318-П):

  • ведомости к сумке;
  • накладной к сумке;
  • квитанции к сумке.

При этом у организации в качестве подтверждения того, что инкассатор принял от нее сумку с наличными для передачи в банк, остается квитанция к сумке, на которой должна стоять подпись инкассаторского работника и оттиск его штампа.

Кроме того, при передаче наличности инкассатору по препроводительной ведомости в обычном порядке оформляется расходный кассовый ордер (РКО) по форме № КО-2 (Постановление Госкомстата от 18.08.1998 № 88). Он составляется на лицо (как правило, кассира организации), которое сформировало и передало инкассатору сумку с наличными (Письмо Банка России от 16.10.2015 № 29-1-1-ОЭ/4065).

Как отразить в учете сдачу денег инкассатору

Сдача денег инкассатору оформляется бухгалтерской записью с использованием счета 57 «Переводы в пути». При этом на счете 57 движение денежных средств в иностранных валютах должно учитываться обособленно (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).

На основании квитанции к сумке и РКО оформляется запись:

Дебет счета 57 – Кредит счета 50 «Касса» — Переданы наличные денежные средства инкассатору для зачисления на банковский счет.

По факту зачисления средств на счет организации на основании выписки банка делается бухгалтерская запись:

Дебет счета 51 «Расчетные счета», счета 52 «Валютные счета» — Кредит счета 57 – Зачислены наличные денежные средства на счет организации.

glavkniga.ru

ВС РФ разъяснил порядок доказательства наличия долга — Российская газета

Полезное для многих граждан решение вынесла Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ. Она по жалобе гражданина изучала вынесенные ранее решения судов по делу о долговой расписке.

Расписка оказалась единственным доказательством, что человек дал в долг деньги другому человеку, а тот вернуть средства так и не собрался. В итоге обиженному заимодавцу местные суды отказали. Как правильно по закону поступать в подобных ситуациях, и растолковал Верховный суд.

Трудно найти человека, который бы никогда в жизни не давал деньги в долг. Не секрет, что многие из тех, кто пошел навстречу и ссудил родственнику, соседу или знакомому деньги, потом месяцами или годами безнадежно ждут, что должник вспомнит про них. Именно поэтому ситуация, которую разобрал Верховный суд, может быть интересна многим.

Все началось с того, что некая гражданка обратилась в суд с иском к знакомой. Истица попросила взыскать с женщины деньги по договору займа и проценты за пользование чужими средствами. Гражданке суды первой инстанции и апелляции отказали. В райсуде женщина рассказала, что в подтверждение договоров займа и их условий у нее на руках остались расписки.

Передача заемщику денег может подтверждаться разными доказательствами, кроме слов свидетелей

Из содержания расписок следует, что 20 марта 2008 года ее знакомая взяла у нее 200 000 рублей под 4 процента в месяц на неопределенный срок. При этом обязалась выплачивать проценты от суммы каждый месяц 20 числа наличными, остальную сумму обязалась вернуть по требованию. Спустя полгода, уже осенью, дама снова взяла у нее деньги - теперь 100 000 рублей под те же 4 процента, и обязалась отдавать 20 числа каждого месяца проценты от суммы.

Но благие намерения сторон так и не стали реальностью. Ситуация с долгом, к сожалению, оказалась стандартной - кредитор просила вернуть ей деньги, ну а должница - обещала сделать это. Так прошли все оговоренные и не оговоренные сроки.

Но взятые на время деньги так и не вернулись к той, что ссудила их однажды своей знакомой. В конце концов, женщине пришлось обращаться в суд. В своей победе в судебном заседании истица не сомневалась - ведь у нее на руках была расписка должницы. Да и та не отказывалась.

Каково же было удивление истицы, когда местные суды с доводами женщины не согласились и приняли прямо противоположное решение.

Отказывая гражданке в удовлетворении ее иска, суды исходили из того, что между дамами не был заключен договор займа. А имеющаяся в деле расписка не подтверждает факт получения денежных средств именно у истца, поскольку не содержит "сведений о заимодавце и обязательства гражданки по возврату указанных в расписке сумм".

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда изучила отказы местных судов и признала ошибочными выводы судов первой и апелляционной инстанций.

В разъяснении своих доводов Судебная коллегия Верховного Суда заявила вот что:

В статье 807 Гражданского кодекса РФ сказано следующее: по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками. А заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. При этом договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Согласно статьям 161, 808 того же Гражданского кодекса договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда. Ну а в случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или другой документ, удостоверяющий передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы.

Таким образом, подчеркивает Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда, для квалификации отношений сторон как заемных необходимо установить характер обязательства, включая достижение между ними соглашения об обязанности заемщика возвратить заимодавцу полученные деньги.

Как записано в пункте 1 статьи 160 опять-таки Гражданского кодекса, сделка в письменной форме должна быть совершена "путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами".

По пункту статьи 162 Гражданского кодекса РФ нарушение предписанной законом формы сделки лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки на показания свидетелей. Но не лишает их права приводить письменные и другие доказательства. Исходя из сказанного, Верховный суд подчеркивает - передача денежной суммы конкретным заимодавцем заемщику может подтверждаться различными доказательствами, кроме свидетельских показаний.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда заметила, что из материалов дела следует - при рассмотрении дела ответчик имела намерение заключить мировое соглашение с истцом.

Суд еще раз обратил внимание на то, что должница со своим долгом вообще то была согласна. А фактически выражала лишь несогласие в суде только с начисленными процентами. Но обстоятельства, имеющие очень важное значение для квалификации правоотношения сторон, в нарушение требований закона (ч. 4 ст. 67, ч. 4 ст. 198 Гражданского процессуального кодекса РФ) никакой оценки обоих судов не получили.

Кроме того, подчеркнул Верховный суд, местными судами не было учтено, что по смыслу статьи 408 Гражданского кодекса нахождение долговой расписки у заимодавца подтверждает неисполнение денежного обязательства со стороны заемщика, если им не будет доказано иное.

Ссылка местного суда на то, что истцом в судебном заседании не было представлено иных (кроме расписки) доказательств в подтверждение своего иска, является, по мнению Верховного суда, несостоятельной.

Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда еще раз подчеркнула - дело в том, что обязанность представления доказательств, опровергающих факт заключения договора займа с конкретным заимодавцем, лежала на ответчице. И на этот важный момент так же не было обращено внимание местных судов.

Поэтому Верховный суд в своем решении отменил принятые раньше вердикты местных судов и велел пересмотреть дело о долговой расписке, но с учетом своих разъяснений.

rg.ru

Как безопасно передать деньги при покупке квартиры?

Приобретение жилплощади – сделка, в которой задействована крупная сумма денег. Поэтому очень важно, чтобы их передача была зафиксирована надлежащим образом и исключала вероятность возникновения разногласий между контрагентами в будущем. В представленной статье мы расскажем, какие способы передачи финансов существуют с подробным рассмотрением каждого из них и возможностью определения самого выгодного варианта.

 

 

 

○ Варианты передачи денег.

Финансовые средства за приобретенное имущество могут передавать различными способами:

  • Наличным расчетом.
  • Безналичным расчетом (банковский перевод).
  • Путем аренды банковской ячейки.
  • С использованием аккредитива.

Факт передачи денег должен быть зафиксирован, чтобы в последующем избежать разногласий между сторонами. Поэтому выбирать следует надежные способы, которые подтвердят исполнение обязательств при необходимости.

Таким образом, менее надежным вариантом является наличный расчет, несмотря на оформление расписки. Лучше всего выбирать способы, в которых присутствует третья сторона (банк), которая не только выступает гарантом проведения финансовой операции, но и несет ответственность за то, чтобы деньги были направлены по назначению.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Причины для приостановки или отмены сделки купли-продажи.

Сделка купли-продажи может быть приостановлена или отменена в следующих случаях:

  • Оплата за переданное имущество не произведена либо произведена не в полном объеме.
  • Признание сделки недействительной:
    • «1. Сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).
    • 2. Требование о признании оспоримой сделки недействительной может быть предъявлено стороной сделки или иным лицом, указанным в законе.
    • Оспоримая сделка может быть признана недействительной, если она нарушает права или охраняемые законом интересы лица, оспаривающего сделку, в том числе повлекла неблагоприятные для него последствия.
    • В случаях, когда в соответствии с законом сделка оспаривается в интересах третьих лиц, она может быть признана недействительной, если нарушает права или охраняемые законом интересы таких третьих лиц.
    • Сторона, из поведения которой явствует ее воля сохранить силу сделки, не вправе оспаривать сделку по основанию, о котором эта сторона знала или должна была знать при проявлении ее воли (ст. 168 ГК РФ)».
  • Возникновение непредвиденных (форс-мажорных) обстоятельств. В данном случае вина за аннулирование сделки отсутствует.

Если сделка приостанавливается или отменяется до госрегистрации перехода права собственности, это не представляет больших проблем. Стороны просто возвращаются на исходные позиции: продавец получает назад квартиру, а покупатель – деньги.

Если причины для приостановления или аннулирования сделки возникли после проведения регистрационных процедур, вопрос решается исключительно в судебном порядке.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Применяемые формы расчетов.

Все формы расчетов имеют свои преимущества и недостатки, значимость которых определяется участником сделки. Каждая из них будет подробно рассмотрена ниже.

 

○ «Из рук в руки».

Наличный расчет предполагает риск возникновения претензий в будущем, если он не будет документально зафиксирован.

К тому же при таком выборе возникает вопрос, когда именно платить, учитывая, что государственная регистрация права собственности осуществляется только через 10 дней после передачи договора в регистрирующий орган. Исходя из этого, возможны два варианта расчетов:

  • Предоплата – передача денег сразу после подписания соглашения.
  • Оплата по факту – после регистрации права собственности нового владельца жилья.

В каждом случае есть свои подводные камни для участников сделки. Кроме того, крупная сумма денег наличными не только неудобна для хранения и передачи, но и является отличной приманкой для грабителей.

Все эти факторы обуславливают то, что наличный расчет постепенно вытесняется более современными способами оплаты.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Обязательные условия.

Если стороны все-таки выбрали наличный расчет, обязательным является требование фиксирования факта передачи денег. Для этого приглашаются 2 свидетеля, и оформляется расписка, которая подписывается всеми присутствующими. Расписку пишет получатель денег, который тем самым подтверждает факт получения оплаты за квартиру.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Риск для покупателя.

Риск для покупателя возникает, если он передает деньги в момент оформления сделки. Впоследствии могут возникнуть различные проблемы: отказ в регистрации права, арест имущества, появление новых прописанных лиц и т.д. Во всех этих случаях возврат денег может быть сопряжен с определенными проблемами.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Сомнительное преимущество этой формы расчетов.

Помимо риска не стать владельцем купленной квартиры, наличный расчет имеет иные недостатки. Например, подобная передача денег предполагает сокрытие от государства истинной суммы сделок. Помимо моральной стороны вопроса, впоследствии это может отразиться на возможности получения налогового вычета и размере полученной компенсации.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Аренда депозитарной ячейки.

Это надежный способ передачи денег, при котором каждая сторона может быть уверена в соблюдении своих прав. Благодаря своей надежности данный метод с каждый годом становится все популярнее, несмотря на определенные финансовые траты, связанные с арендой ячейки.

  • «Договором хранения ценностей в банке может быть предусмотрено их хранение с использованием поклажедателем (клиентом) или с предоставлением ему охраняемого банком индивидуального банковского сейфа (ячейки сейфа, изолированного помещения в банке).
  • По договору хранения ценностей в индивидуальном банковском сейфе клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа, для чего ему должны быть выданы ключ от сейфа, карточка, позволяющая идентифицировать клиента, либо иной знак или документ, удостоверяющие право клиента на доступ к сейфу и его содержимому.
  • Условиями договора может быть предусмотрено право клиента работать в банке с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе (п. 1 ст. 922 ГК РФ)».

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Участники процесса.

В аренде банковской ячейки участвуют:

  • Продавец, который наделяется правом забрать деньги после выполнения условий, определенных договором.
  • Покупатель (поклажедатель), передающий в банк финансовые средства на хранение в период оформления прав собственности на приобретенное жилье.
  • Банк (хранитель) – принимает на хранение финансовые средства и несет ответственность не только за их сохранность, но и своевременную передачу указанному в договоре лицу.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Преимущества способа.

Основной плюс данного метода передачи финансовых средств – отсутствие возможности у сторон сделки присвоить себе деньги либо квартиру.

Благодаря тому, что деньги хранятся у третьей стороны, исключается возможность нецелесообразного их использования, нарушения сроков оплаты и попадания в руки посторонних лиц.

Другие преимущества:

  • Наличие вооруженной охраны в месте хранения и минимальный риск потери денег.
  • Возможность продавца забрать деньги в любой момент без согласования с покупателем (при условии выполнения обязательств по договору).
  • Снятие ответственности с покупателя за хранение денег, при этом, даже при неблагополучном исходе сделки, он в любой момент может вернуть свои деньги.
  • Сумма, которую можно заложить в ячейку, не ограничена, а срок договора аренды можно продлевать.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Заключение договора аренды и внесение нужной суммы.

При аренде банковской ячейке составляется соответствующий договор, по которому в сейф закладываются деньги. Они могут быть распределены в процентном соотношении на этапы сделки. Например, продавец может получить определенную сумму после заключения договора и остаток – после регистрации права собственности. Такое распределение является более надежным, чем единовременная передача всей суммы.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Пересчет денег и проверка на подлинность.

Помимо ответственного хранения, банк также предоставляет услуги по проверке подлинности закладываемых финансов и их расчете. Важно учитывать, что деньги, как правило, закладываются сторонами вместе, а в случае успешной сделки, их единолично забирает продавец.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Ключи от ячейки.

Учитывая риск, который появляется при хранении ключа у одной из сторон, они хранятся у банка, как незаинтересованной стороны, во время прохождения всех этапов регистрации сделки.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Доступ к ячейке покупателя и продавца в случае успеха сделки или отказа от нее.

После успешной регистрации права собственности на приобретенное жилье, ключ передается продавцу, который получает доступ к ячейке и забирает свои деньги. А если сделка по каким-либо причинам не состоялась, ключ получает покупатель, который возвращает заложенную сумму.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Недостатки этого способа.

Несмотря на высокий уровень надежности, у данного метода также есть минусы:

  • В соглашении об аренде банковской ячейки, указание суммы передаваемых на хранение денег, не является обязательным. Поэтому, если возникнут какие-либо разногласия, данный документ не может выступать основанием для спора.
  • Банк не несет ответственность за подлинность представленных документов. Обязательным является только сверка подлинности данных покупателя с указанными в паспорте.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Аккредитив.

  • «При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
  • К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке (п.1 ст. 867 ГК РФ)».

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Популярность этой формы и сравнение ее с предыдущей.

Выбор многими данной системы расчетов основывается на ее высокой степени надежности. Как и в случае с арендой ячейки, здесь необходимо наличие третьей стороны – банка. Он регулирует обязанность покупателя уплатить оговоренную сумму после предоставления продавцом полного пакета требуемых документов. Так у покупателя нет возможности отменить сделку в одностороннем порядке.

В то же время банк проверяет правильность оформления документов и их подлинность. Таким образом, он выполняет функции гаранта для каждой стороны сделки.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Заключение договора и действия сторон.

После заключения договора купли-продажи, алгоритм действий по оплате следующий:

  • Покупатель заключает с банком соответствующий договор на 1-2 месяца.
  • На основании подписанного соглашения, банк открывает на имя клиента специальный банковский счет.
  • Банк перечисляет на него деньги со счета клиента после получения соответствующего распоряжения от владельца.
  • В период, указанный в договоре (1-2 месяца), покупатель не вправе забирать вложенную сумму.
  • Стороны подают документы для оформления права собственности.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Хранение ключей.

Во время всего периода оформления прав собственности, открытый счет является закрытым для каждой из сторон сделки. Поэтому именно банк осуществляет контроль за ним в течение данного срока.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Поступление денег на счет продавца или покупателя.

После того, как будет завершена процедура регистрации права собственности, продавец должен посетить банк с перечнем документов, удостоверяющих успешность сделки. После того, как банк проверит их, он перечислит деньги с аккредитива на счет продавца.

Если по каким-то причинам сделка не состоялась, и покупатель представил доказательства этого, банк перечисляет деньги на его счет, осуществляя, таким образом, возврат вложенной суммы.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Плюсы и минусы этого способа.

Открытие аккредитива имеет много преимуществ:

  • Безналичный способ оплаты не требует аренды ячейки, получения и внесения наличных, пересчитывая их и проверяя подлинность.
  • Полностью отсутствует риск потери денег, как для продавца, так и для покупателя.
  • Ответственность банка за любую несанкционированную операцию по открытому аккредитивному счету.

При этом у данного способа есть только два минуса:

  • Необходимость в сборе большого количества документов  (полный перечень устанавливается банком).
  • Расходы на обслуживание счет.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Вексельная система.

Вексель – ценная бумага, которая приобретается покупателем вместо суммы денег. После передачи прав собственности вексель возвращается продавцу в обмен на подлинные правоустанавливающие документы.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Участники сделки.

В соглашении участвуют:

  • Векселедатель – в данном случае, покупатель квартиры.
  • Векселедержатель – в данном случае, продавец недвижимости.
  • Должник (в определенных случаях).

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Заключение договора и открытие банковских счетов.

Составляется соглашение, согласно которому покупатель открывает счет в банке, на который зачисляются деньги за вексель. Финансовые средства заморожены на счету до момента прохождения всех этапов купли-продажи квартиры и оформления права собственности на нее.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Содержимое ячейки.

Наряду с открытием счета арендуется банковская ячейка, в которую закладывается вексель, который будет оплачен в случае успешного завершения сделки. Так банк выступает гарантом сохранности ценной бумаги и финансовых средств.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Передача ключа от ячейки.

Если сделка проходит успешно, производится оплата векселя, что подразумевает перевод финансовых средств продавцу квартиры. Также он получает доступ к ячейке, в которой хранится вексель.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Возврат денег.

Если по каким-то причинам сделка сорвалась, деньги за вексель возвращаются покупателю, который и получает доступ к банковской ячейке. Таким образом, банк регулирует права каждой из сторон.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Преимущества и недостатки способа.

Как и все другие метода перечисления, вексельный договор имеет как плюсы, так и минусы.

К преимуществам относится:

  • Получение гарантии передачи права собственности в виде векселя.
  • Высокая надежность данного способа оплаты.

Главный минус способа в его нечастом использовании, из-за чего у сторон могут возникнуть различные недопонимания.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Гарантии безопасности сделки.

Абсолютной гарантии успешности сделки не существует. Но можно снизить риски, соблюдая некоторые правила:

  • Внимательное изучение всей документации.
  • Грамотное составление договора купли-продажи.
  • Правильный выбор способа перечисления денег.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Рекомендации специалистов.

Учитывая количество нюансов сделок купли-продажи, есть ситуации, когда обращение к специалистам является крайне желательным. Это нужно, если какая-либо из сторон:

  • Хочет удостовериться в том, что в договоре учтены все его права.
  • Хочет проверить подлинность документов.
  • Не знает, какой способ оплаты выбрать и  нуждается в юридическом сопровождении.

Несмотря на обилие правовой информации в свободном доступе, обращение к квалифицированному специалисту остается востребованным.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Явные преимущества безналичных форм расчетов.

Данный вид передачи денег имеет такие плюсы, как:

  • Удобство перечисления (не нужно носить с собой большие суммы, пересчитывать их и проверять на подлинность).
  • Наличие нескольких вариантов, позволяющих выбрать наиболее удобный.
  • Высокая степень надежности.

Таким образом, наиболее желаемым способом передачи денег при покупке квартиры является один из вариантов безналичного расчета.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Советы юриста:

 

✔ Что следует проверить при покупке квартиры.

Необходимо проверить статус жилплощади, наличие обременений на него, количество прописанных лиц, проживание в квартире несовершеннолетних детей. Все эти факторы могут стать препятствием к завершению сделки купли-продажи. Получить подобные сведения можно, обратившись за выпиской из ЕГРП.

Вернуться к содержанию ↑

 

✔ Почему не стоит спешить с оплатой.

Покупатель получает право собственности только после ее государственной регистрации. А на ее оформление требуется время (до 10 дней с момента обращения). При этом нет гарантий, что процедура пройдет успешно, и собственность зарегистрируют на нового владельца. Поэтому если произвести оплату сразу после заключения договора, покупатель рискует остаться без квартиры и без денег.

Вернуться к содержанию ↑

 

Как правильно проводить расчет при покупке квартиры. Рассказывает Павел Ашманов, эксперт рынка недвижимости в выпуске проекта компании "Русская недвижимость"- "Есть минутка".

Вернуться к содержанию ↑

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

topurist.ru

4 безопасных способа передачи денег при покупке квартиры: газета Недвижимость

Самым удобным способом расчёта казахстанцы считают оплату наличными в кабинете у нотариуса. 

В процессе приобретения жилья есть один весьма щепетильный момент — передача денег покупателем продавцу. У тех, кто сталкивается с этим впервые, возникает резонный вопрос: в какой момент нужно передавать деньги?

Как проверить квартиру перед покупкой? >>>

Невыдуманная история

Азамат Кенжебеков недавно приобрел квартиру в центре Караганды. За недвижимость рассчитался наличными долларами в кабинете у нотариуса. По словам покупателя, процесс был некомфортным:

— Сумма была большой, естественно, деньги пересчитывали. И хотя продавец — женщина в солидном возрасте, она всё это делала как-то суетливо, трясущимися руками. Потом начала быстро-быстро убирать деньги в сумку. Я чувствовал себя как-то неудобно.

На этом неприятные ощущения для Азамата не закончились: примерно через два дня продавец позвонила ему и сообщила, что обменные пункты отказываются принимать несколько купюр.

— Я не знаю, то ли они были подозрительными, то ли фальшивыми, — объясняет парень, — но продавец решила, что я ей специально такие деньги подсунул. Хотя я получал эти доллары в банке. С другой стороны — наличные уже два дня находились в руках продавца. Откуда я знаю, что с ними произошло за это время?

История показательна тем, что ставит несколько вопросов: в какой момент нужно рассчитываться за недвижимость, чтобы обе стороны не оказались обманутыми? Как это лучше делать и в какой валюте? Какую роль в передаче денег играет нотариус?

Расчет за квартиру может производиться и до подписания договора купли-продажи. При таком варианте составляется письменное соглашение об авансе. Потом в договоре купли-продажи указывается, что плата за недвижимость была внесена заранее, до подписания документа.

Один из самых распространенных вариантов — оплата во время составления договора, то есть в кабинете у нотариуса. В документе делается отметка о том, что расчет произведен в его присутствии.

Кстати, по закону нотариусы не обязаны выступать свидетелями при расчете и даже вправе отказать в такой услуге посетителям. Но, как правило, нотариусы идут навстречу участникам сделки.

— У них в офисах есть даже свои счетные машинки для денег, машинки для проверки подлинности купюр. Всё зависит от того, насколько нотариус клиентоориентирован, — говорит карагандинский юрист Данияр Жаркенов.

Казахстанцы привыкли рассчитываться наличными и считают этот способ самым удобным, подчеркивает адвокат Азамат Смаилов. В случае выявления поддельных долларов уже после сделки продавец может обратиться в полицию.

— Тогда будут выяснены все обстоятельства: откуда деньги, кто их дал и всё остальное. А чтобы не попадать в такие ситуации, необходимо было, конечно, вначале проверить в банке данную валюту. Это стоит недорого и делается быстро. И обе стороны за этим наблюдают. Некоторые делают так: покупатель с продавцом остаются у нотариуса, а их друзья или родственники идут в банк и проверяют наличность, после чего при нотариусе происходит расчет.

Согласно статье 282 Гражданского кодекса, «денежные обязательства на территории Республики Казахстан должны быть выражены в тенге».

Это означает, что в договоре купли-продажи сумма, уплаченная за квартиру, будет указана в отечественной валюте. Хотя в реальности рассчитываются люди по-разному. В нашем примере покупатель отдавал доллары, но в договоре всё равно указывались тенге. Так поступают многие, и в данном случае нарушения закона нет.

Как рассчитываться после подписания договора

Алматы, наверное, город с самым динамичным рынком недвижимости в стране. Здесь, рассказывают риелторы, как и везде в республике, тоже используют расчет наличными у нотариуса. Но самый популярный способ в южной столице — с помощью банковского перевода уже после подписания договора купли-продажи.

— Принятый способ расчета, скажем так, обкатанный. Другого опыта у нас не было, — прокомментировала директор алматинской компании Estate Толганай Калымбетова. — Стандартный маршрут: нотариус, банк, потом в ЦОН сдают документы на перерегистрацию на новых владельцев. Риелтор обязательно едет в банк, потому что пока деньги не будут перечислены на счет продавца, сделка не считается законченной. Плюс это делается в целях безопасности и какой-то гарантии. Более того, у нас были случаи, когда на риелтора выписывали доверенность и он от имени новых хозяев регистрировал недвижимость через ЦОН. Вплоть до того, что мы занимались пропиской и получением домовой книги. Как правило, это были занятые клиенты, у которых нет времени.

Стоит обратить внимание, что даже после подписания договора у нотариуса покупатель не считается хозяином жилья, он лишь получает право владения. Для того чтобы стать полноправным собственником, нужно зарегистрировать договор купли-продажи в органах юстиции (через ЦОН). Сделать это можно в течение полугода после совершения сделки купли-продажи. Однако за это время могут произойти разные неожиданности.

— Сделка, к примеру, произошла 1 числа, покупатель ее сразу не зарегистрировал через ЦОН, а числа 15-го на квартиру накладывают арест, — объясняет юрист Данияр Жаркенов. — В суде ведь всё долго происходит. Допустим, должен продавец кому-то денег, и начинаются судебные разбирательства. В это время продавец и реализует свою квартиру. Сумма долга может быть совсем маленькая, 5-10% от стоимости жилья. Понятно, что на квартиру никто претендовать не будет, но арест наложат. Пока судебный исполнитель готовит постановление, отправляет его в юстицию, регистрирует его, какое-то время проходит. И человек в момент продажи может утверждать, что у него справка чистая и нет никаких арестов. Пока покупатель тратил время, не регистрировал, на его квартире появляется арест.

По утверждению юриста, даже в такой ситуации, если новый владелец подаст в суд по поводу освобождения имущества от арестов, законодательство на его стороне. Но процесс это долгий и нервный: срок рассмотрения исков 2 месяца, не считая месяца на подготовку, судебное решение вступает в силу через 15 дней с момента вручения постановления. Этот документ может идти по почте две недели. Поэтому, советует юрист, с регистрацией права собственности через ЦОН лучше не тянуть.

Как подготовить к регистрации документы на недвижимость?>>>

Дабы исключить разного рода неожиданности, некоторые специалисты советуют передавать деньги уже после того, как договор купли-продажи прошел регистрацию в департаменте юстиции. Но тогда рискует продавец: его квартира уже реализована, идет регистрация на нового хозяина, а денег нет.

Существует разные способы обезопасить обе стороны при передаче денег за недвижимость, которые мы и рассмотрим.

Способы передачи денег

№ 1. Банковская ячейка

При использовании данного способа расчета положенная в ячейку наличность всегда доступна, но некоторые банки дают доступ к ней при соблюдении определенных условий, если они были внесены в договор аренды ячейки.

Эдакий шкафчик с двумя замками: ключ от одного из них находится у сотрудника банка, другой — у того, кто арендует ячейку. В нее можно положить всю сумму за квартиру. Во многих банках при аренде ячейки бесплатно проверяют подлинность купюр.

В России, например, этот способ весьма популярен, но не в Казахстане. По правилам пользования ячейкой или индивидуальным сейфом, банк не контролирует, что туда закладывается. Сейфы могут располагаться в отдельной комнате, где не ведется видеонаблюдение. Не происходит описи имущества, которое будет храниться в ячейке. То есть — полная конфиденциальность. Банки лишь гарантируют неприкосновенность и сохранность самих «ящичков». Еще одна гарантия — доступ к содержимому будет иметь только тот клиент, который указан в договоре об аренде ячейки.

В правилах Национального банка указывается, что одна из функций ячеек — оказание посреднических услуг при платежах по операциям купли-продажи недвижимости. Вот только разные банки предоставляют эту услугу по-разному.

Например, специалист «Банка ЦентрКредит» в одном из интервью указывал, что их работники делают проверку документов, удостоверяющих куплю-продажу. Если все в порядке, открывают доступ к ячейке продавцу недвижимости. Предварительно продавец и покупатель заключают договор с банком, где указываются условия оплаты сделки. Покупатель недвижимости в присутствии продавца закладывает деньги в сейф. С этого дня доступ к ячейке закрыт. То есть банк в данном случае оказывает посреднические услуги и открывает доступ к сейфу после предоставления определенных документов.

— Ячейку вы можете взять на любой срок, но по истечении срока — оформили вы документы или нет — мы ничего не проверяем, — рассказывает об условиях аренды в «Альянс Банке» начальник управления операционного обслуживания юридических лиц Елена Иванько. — Допустим, договорился покупатель с продавцом. Покупатель положил деньги в ячейку, которую сразу оформили на имя продавца, и они уходят. Ключ может быть у покупателя, но это они между собой договариваются.

Чтобы снять деньги, которые хранятся на счете, нужно заранее предупредить об этом банк. В ячейке деньги доступны всегда. Для физических лиц многие банки работают и по субботам.

Плата за использование ячейки зависит от срока, ее размеров и региона. Например, аренда ячейки 80х246х450 мм (так называемый малый сейф) сроком на месяц будет стоить около 3000 тенге (цены размещены на сайтах банков). Минимальный срок аренды — один день.

Плюсы Минусы
  • Одно из прямых назначений ячейки — посреднические услуги в платежах при купле­продаже недвижимости.
  • В качестве посредника при расчете за недвижимость выступает банк, что исключает риск мошенничества.
  • Доступ к деньгам будет иметь только лицо, на которое оформлен договор аренды ячейки.
  • Банк гарантирует сохранность и конфиденциальность содержимого ячейки.
  • Как правило, бесплатно предоставляются машинки для пересчета денег и детектор определения подлинности банкнот.
  •  Изъятие денег не нужно согласовывать заранее (как при депозите).
  • Дополнительные расходы за аренду банковской ячейки.
  • Банк не всегда выступает посредником. Часто клиенту просто предоставляют сейф и гарантируют его безопасность.
  • Возможна утеря ключа клиентом. Если арендатор сразу не предупредит об этом банк, то последний не несет ответственности за сохранность содержимого ячейки. Все расходы по утере ключа несет клиент, согласно условиям договора.

№ 2. Безналичный перевод

Используется в случаях, когда покупатель не хочет снимать со своего счета большую наличность.

В договоре купли-продажи можно указать, что оплата таким способом будет произведена после того, как произойдет регистрация договора купли-продажи в органах юстиции.

В случае расчета через банк минимизируется вариант с поддельными купюрами. Плюс также в том, что банк фиксирует все операции.

Известны случаи, когда мошенники в суде заявляли, что деньги по безналичному переводу им просто подарили. Но, как оказалось, некоторые банки по просьбе клиентов могут указывать цель денежного перевода, например, оплата покупки квартиры.

Более того, начальник управления операционного обслуживания юридических лиц филиала «Альянс банка» Елена Иванько говорит, что можно открыть именной счет с условным вкладом:

— В договоре прописывается какое-то условие, при котором могут выдаваться деньги. Денежный счет можно открыть, допустим, на продавца. Но указать условие, что он может забрать сумму, только когда предъявит какой-то документ или его копию.

В нашем случае продавцу можно показать кадастровую справку из ЦОНа, где новым владельцем жилья указан покупатель.

Плюсы Минусы
  • Нет опасности быть ограбленными, как при использовании наличных средств.
  • Исключена вероятность получения фальшивых денег, «кукол» и других махинаций.
  • Можно указать цель перевода денег, такую как оплата покупки квартиры.
  • Всегда есть возможность документального подтверждения перечисления денег.
  • Даже при незначительной задолженности, например, по налогам, счет может быть заморожен.
  • Существует вероятность попасть в зависимость от проблем банка, когда деньги невозможно перевести какое­то время не по вине клиента.

  • Расходы на содержание счета, комиссия за обналичивание и т.д.

№ 3. Аккредитив

Чаще всего используется при международных операциях между поставщиками товара и покупателями.

Покупатель отдает деньги в банк, которые банк кладет на свой счет. Между банком и покупателем подписывается договор, на каких условиях эти деньги могут быть выданы продавцу. Например, при предоставлении определенного перечня документов.

В тот момент, когда банк получает эти документы, происходит тщательная проверка: они в строгом порядке должны соответствовать тому, что было запрошено. После чего сотрудники банка пишут покупателю, что все документы получены и подходят под требования, указанные в договоре. Если покупатель соглашается, банк отдает деньги продавцу.

— Аккредитивной формой пользуются всегда юридические лица, потому что она дорогая, — объясняет специалист банка Елена Иванько. — Я не слышала, чтобы наши банки вообще когда-либо работали по аккредитивам с физическими лицами.

Аккредитив также может быть использован юридическими лицами при расчетах за недвижимость. Особенно, когда офис, склады или другие помещения приобретаются в другом городе.

Если не брать во внимание стоимость обслуживания аккредитива, адвокат Азамат Смаилов считает этот вариант самым безопасным при расчете.

— Это тот случай, когда в последующем можно на 100 процентов доказать, кому и с какой целью были переданы деньги.

Плюсы Минусы
  • Наиболее безопасная форма расчета, особенно если происходит международная сделка (например, казахстанец покупает недвижимость в другой стране).
  • Покупатель может быть уверен, что продавец получит деньги только после того, как представит определенные документы (например, подтверждение регистрации договора купли­продажи в юстиции).
  • Казахстанские банки не привыкли предоставлять подобные услуги физическим лицам, поэтому клиент столкнется с трудностями в получении данной услуги. 
  • Высокая стоимость обслуживания аккредитива — от 15 тысяч тенге. На сайтах многих банков указываются только тарифы для юридических лиц (т.е. для физлиц такие продукты даже не предусмотрены).

№ 4. Вексель

Используется как средство платежа среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Вексель — письменное долговое денежное обязательство. Держателю векселя нужно заплатить определенную сумму в строго оговоренный срок.

Вексель в нашей стране используется как средство кредитования. То есть в Казахстане разрешено обращение только товарного (или коммерческого векселя). Для бизнеса вексель хорош тем, что позволяет заплатить за товар не сразу, а с отсрочкой. В нашем случае в качестве товара может выступать коммерческая недвижимость. Вексель выписывается на специальном бланке, его не нужно нигде заверять. Чтобы продавец был уверен, что деньги по векселю будут выплачены, в качестве гаранта привлекается банк. Финансовые структуры предоставляют вексельное поручительство. За то, что банки берут на себя такую ответственность, они взимают определенный процент, например, 1% годовых в месяц от суммы векселя.

Екатерина ЮРЬЕВА, Информационная служба kn.kz

Читайте также:

Как вернуть свои деньги?

Если утеряны документы на недвижимость

Заключайте договоры с риэлторами

www.kn.kz