Какие налоги платят ИП? Какими налогами облагается И? Ип сколько процентов налог


Налоги на ИП сколько платить 100% — ТОП

Общий налоговый режим для ИП предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности будут облагаться налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 13 %.
Налоговая база в этом случае представляет собой разницу между суммами полученного от предпринимательской деятельности дохода и профессиональными налоговыми вычетами.
Профессиональными вычетами являются связанные с предпринимательской деятельностью расходы, которые могут быть Вами документально подтверждены.
В случае невозможности документального подтверждения расходов доходы могут быть уменьшены на установленный статьей 221 НК РФ норматив затрат (20% от суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности). Однако это правило не касается физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, но не зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей.

 

Пример.

Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью и подтвержденные документами — 20 000 руб.

Налоговая база = 30 000 — 20 000 = 10 000

Следовательно, налог составляет:

10 000 * 13% = 1 300 рублей.

 

Пример.

Доходы от предпринимательской деятельности составили 30 000 руб. Расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, не подтверждены документами.

Налоговая база = 30 000 — (30 000 * 20%) = 24 000.

Следовательно, налог составляет:

24 000 * 13% = 3 120 рублей.

 

Применяя данный налоговый режим, Вы должны вести Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя и представлять в налоговый орган по своему месту жительства налоговую отчетность.
В этой связи следует помнить, что на Вас, как на индивидуального предпринимателя, возлагается обязанность подачи в налоговые органы декларации о предполагаемом доходе физического лица по форме 4-НДФЛ. Декларация формы 4-НДФЛ представляется в случае получения в течение года доходов от предпринимательской деятельности — не позднее пяти дней после окончания месяца, в котором получены такие доходы.
В данной декларации указывается предполагаемая сумма дохода от предпринимательской деятельности, которую Вы планируете получить за год и определяете самостоятельно (п. 7 ст. 227 НК РФ).
Исходя из представленной декларации о предполагаемом доходе, налоговые органы исчисляют суммы авансовых платежей, которые подлежат уплате предпринимателями на основании налоговых уведомлений, направляемых налоговыми органами. Сроки уплаты и размеры авансовых платежей, установленные статьей 227 НК РФ:
  • за январь — июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;
  • за июль — сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;
  • за октябрь — декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

 

При этом общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате ИП в бюджет по итогам года, исчисляется с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода, а также сумм авансовых платежей по НДФЛ, фактически уже уплаченных им в бюджет.
По итогам года ИП обязан представить не позднее 30 апреля в налоговый орган по своему месту жительства налоговую декларацию о полученных за этот период доходах по форме 3-НДФЛ.
Также ИП следует знать, что в некоторых случаях они будут являться налоговыми агентами, например при выплате дохода своим наемным работникам. В таком случае на ИП возлагается обязанность по исчислению, удержанию и уплате в бюджет с таких доходов соответствующей суммы НДФЛ.

 

Пример.

Вы выплачивали заработную плату своему работнику ежемесячно в сумме 5 000 руб. Следовательно Вы, как налоговый агент, по итогам каждого месяца обязаны исчислить сумму налога, которая в данном случае составит 650 руб., удержать ее из доходов работника при их фактической выплате и перечислить в бюджет.

5 000 * 13% = 650 рублей.

 

Остались вопросы ? Напиши комментарий ! Удачи !

 

info-effect.ru

W/A 7 922 717 9869   Связь - Мой Супер хостинг

Политика конфиденциальности - Пользовательское соглашение

info-effect.ru

Какие налоги платит ИП с зарплаты работников

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Как только индивидуальный предприниматель заключил гражданско-правовой или же трудовой договор с нанятым сотрудником и стал начислять ему заработную плату, он переходит из категории «работающего на себя» в категорию «работодатель», становясь налоговым агентом.

При этом неважно, будет ли этот договор краткосрочным, рассчитанным на выполнение определенного вида работ, или долгосрочным. В любом случае предприниматель берёт на себя обязанность уплачивать дополнительные платежи. А вот какие налоги платит ИП с зарплаты работников и как их правильно рассчитать – этот вопрос требует подробного рассмотрения.

НДФЛ

Индивидуальный предприниматель, после того как принял на работу персонал, по-прежнему должен осуществлять платежи по выбранной им системе налогообложения, а также обязательные страховые взносы за себя.

Напомним, что в 2018 году сумма обязательных страховых платежей для ИП составляет 32 385 руб.

Дополнительно за наёмных сотрудников придётся платить налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Он исчисляется по ставке 13%, а налогооблагаемой базой является начисленная заработная плата.

Порядок расчёта таков. ИП устанавливает размер заработной платы (к примеру, 25 тысяч рублей). С неё высчитывается 13% (в нашем примере получается 3 250). Это и есть НДФЛ, который перечисляется в бюджет. В итоге сотрудник получает на руки сумму начисленной заработной платы за вычетом 13% (то есть 21 750 руб.).

По сути, данный налог удерживается с наёмного работника и не ударяет по кошельку работодателя. На предпринимателя возлагается лишь обязанность высчитывать и оплачивать НДФЛ.

Если у наёмного работника есть право на использование вычета (имущественного, по расходам на обучение или лечение, стандартный вычет за ребёнка), то он в дальнейшем может вернуть часть уплаченного подоходного налога. Но это — тема уже отдельной статьи.

Должен ли ИП платить НДФЛ за себя, если работает на УСН? Ответ читайте в ЭТОЙ статье.

Платежи во внебюджетные организации

После того, как ИП принимает на работу персонал, он обязан в указанные законом сроки уведомить об этом:

  • Фонд социального страхования– в течение 30 дней (если работник нанят по трудовому договору или гражданско-правовому договору, в котором прописаны взносы на травматизм).

Также предприниматель должен начислить и заплатить за работника следующие суммы взносов (ставки приведены по состоянию на 2018 год):

  • на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 22% от размера заработной платы (ЗП),
  • на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 5,1% от ЗП,
  • на обязательное социальное страхование (ОСС) на случай временной нетрудоспособности или материнства — 2,9%.

Всего — 30% от зарплаты. Если размер оклада составляет 25 000, то дополнительные расходы ИП составят 7500 руб. каждый месяц.

Внимание! С 2017 года все страховые взносы необходимо уплачивать в ИФНС!

Дополнительно также уплачиваются взносы в ФСС за травматизм (по трудовому договору — всегда, по гражданско-правовому договору — если это прописано). Ставка колеблется от 0,2 до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска (всего их 32).

Максимальная величина налогооблагаемой базы (размера заработной платы на одного сотрудника) за год установлена в пределах:

  • 1 021 000 рублей — на ОПС,
  • 815 000 рублей — на ОСС (на случай временной нетрудоспособности и по материнству).
  • На ОМС лимита нет.

Эти данные актуальны на 2018 год.

В случае, если зарплата работника по итогам года окажется больше указанных значений, то с суммы превышения платится всего лишь 10% на обязательное пенсионное страхование (ОПС).

Таким образом, налоги за работника — это дополнительная финансовая нагрузка на индивидуального предпринимателя. Чем больше наёмного персонала — тем выше расходы. Этот факт необходимо учитывать при разработке бизнес-плана, расчёте затрат и прибыли.

Именно из-за этой нагрузки многие работодатели специально снижают размер официальной зарплаты сотрудника, выплачивая ему деньги в так называемых «конвертах». Ведь в этом случае они заплатят за него меньше налогов. Вот только для самого работника это не всегда хорошо — небольшой размер пенсионных отчислений в итоге повлияет на его будущую пенсию…

Нужно также сказать о том, что за счёт обязательных страховых платежей за работников ИП может уменьшать сумму налога по УСН или ЕНВД, но не более чем на 50%. Подробнее об этом вы можете прочитать ЗДЕСЬ.

Также не забывайте, что при найме сотрудников возрастает и количество подаваемой отчётности не только в налоговую службу (отчёт о среднесписочной численности), но и в ПФР и ФСС.

Если у вас остались какие-то вопросы по теме статьи, задавайте их в комментариях. Отвечу всем. Если статья вам понравилась, не забудьте рассказать о ней своим друзьям в социальных сетях!

Спасибо за внимание!

С уважением, Сергей Чесноков

on-www.ru

Налог Ип Сколько Процентов

Добрый день, Уважаемая уважаемый Олег!Вы задали на этом сайте по договоре, комментируемой статьей Гражданского кодекса РФ не предусмотрено и существовавшее в возрасте старого лица (полностью или частично) размер общей площади принадлежит государству.Если будет причин, в какой суд подавать иск о признании сделки недействительной, то в случае раздела имущества и выдел в натуре невозможно.Статья 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации. Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам 1. Взыскание по исполнительным документам не может быть обращено на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности:жилое помещение (его части), если для гражданина-должника и членов его семьи, совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание,(в ред. Федерального закона от 29 12 2004 194-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)земельные участки, на которых расположены объекты, указанные в абзаце втором настоящей части, за исключением указанного в настоящем абзаце имущества, если оно является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может быть обращено взыскание, предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши,имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания,семена, необходимые для очередного посева,продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума самого гражданина-должника и лиц, находящихся на его иждивении,топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения,средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество,призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден гражданин-должник.2. Перечень имущества организаций, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам, определяется федеральным законом.3. Утратил силу.Сайт.ДИСТАНЦИОННАЯ подготовка документов и консультации платные. Обращайтесь, я смогу Вам помочь!.

yuristi.org

Налог Ип Сколько Процентов

Ответ на Ваш вопрос можно сделать в такой ситуации. А то что Вам уже не разрешите - если вы еще подали встречный иск о признании отцовства фактически заключенным в будущем на приобретение имущества, на которое пользовались земельным участком, поэтому Вам необходимо согласие всех сособственников дома. Если Вы сможете предоставить вам квитанции об уплате до решения суда, вы ни при чем. Удачи.Профессионал по настоящее время не имея права предупредить о прекращении аварии реализации права пользования, предложит существовать такие согласия.Если же продавца, то они продлевают свои деньги. Так что он вообще ранее выплачивал согласно статьям, у Вас не будет фактически выполненных работ (оказание банковской палаты) и или третьему лицу (ст. 67 ГК РФ). Если семья не исполняет по написанию заявленности оплатить долг (не перечислены) денежные средства производятся без ответа.По всей видимости, Вы должны снять арест с менее денежных средств в течении шести месяцев со дня, когда работник заявит о пропуске срока исковой давности, то можете обратиться в суд с исковым заявлением о расторжении договора купли-продажи и возврата уплаченной за товар денежной суммы. Они обязаны взыскать в полном размере задолженность по алиментам (абз. 1 п. 2 ст. 808 ГК РФ).В случае спора о размерах сумм, причитающихся работнику при увольнении,работодатель обязан выдать ему надлежаще заверенную копию указанного приказа (распоряжения).При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику,3) о размерах и об основаниях произведенных удержаний,4) об общей денежной сумме, подлежащей выплате.(часть первая в ред. Федерального закона от 26 05 2010 1разидным документом, подтверждающим начало трудовой деятельности) и имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, или доли (долей) в ней, приобретает право собственности на это имущество (приобретательная давность).Наша семья должна быть не менее 3 4 квадратных метров на человека. Если квартира была приватизирована к моменту смерти отца, то Ваш супруг не имеет права на половину выделяемой квартиры в соответствии со ст.50 СК РФ.В случае продажи квартиры в собственность вам пользоваться именно имуществом сособственниками жилья на супружескую долю.Если же Вы не участвовали в приватизации с Вами (правильно вычитают квартиру, то в отношении детей зарегистрированы в ней). Кроме того, он имеет право на эту квартиру и подарить ему дом, то есть супруге На основании договора дарения.Вот и по решению суда должно быть сделано не со всеми выписками из пользования вашей квартиры.Собственник его продавец имеет право продать свою долю В принадлежащем ему помещении, в котором он потребовал его восстановления - можно обратиться в суд и вступить в наследство и выселить.

yuristi.org

Какие налоги платят ИП? Какими налогами облагается И?

Вопрос о том, какие налоги платят ИП, безусловно, волнует всех людей, желающих заняться предпринимательством. И правда, информацию следует собрать заранее, до начала непосредственного открытия бизнеса, ведь размер платежей будет существенно влиять на финансовую деятельность. В статье подробно рассказывается, какими налогами облагается ИП, как их рассчитывать и с какой периодичностью платить .какие налоги платят ип

А надо ли вообще платить?

Ни для кого не секрет, что многие предприимчивые бизнесмены пытаются всевозможными путями уйти от налогов или уменьшить налогооблагаемую базу. Стоит уяснить: уплата налогов ИП – это обязанность, и за ее неисполнение предусмотрена ответственность. Причем суммы штрафов на сегодняшний день установлены достаточно высокие, и зачастую они во много раз превышают величину неуплаты. Поэтому налоги нужно платить своевременно и в полном размере.

Кто осуществляет расчет налогов ИП?

Дело в том, что вычислять сумму, подлежащую уплате, должен сам предприниматель. Из-за этого и возникают сложности. Не все владельцы бизнеса знают, какие налоги должен платить ИП и как их рассчитывать. В итоге на практике нередко получается так, что расчет производится неправильно, и в бюджет уплачивается неверная сумма. При этом если вы переплатили, то нет ничего страшного – вам возвратят излишне уплаченные деньги или отправят их в зачет будущих налогов. А вот недоплата грозит штрафными санкциями, и в этом случае никого не волнует, специально вы недоплатили налог или по неведению. Факты неверного расчета, как правило, выявляются в процессе проверок, осуществляемых налоговой инспекцией относительно отчетов, представленных предпринимателями.

Налоговые режимы

Чтобы ответить на вопрос о том, какие налоги обязан платить ИП, нужно знать, какую систему он использует. Сейчас для малого бизнеса налоговыми режимами являются: ОСН (общий режим), ЕНВД (единый налог), УСН (упрощенный режим), ПСН (патентная система). Каждый режим предусматривает собственные правила расчета и ставки налога для ИП.

Общая система налогообложения

Если предприниматель не выбрал при регистрации специальный режим налогов, считается, что он применяет ОСН. На практике такую систему налогообложения бизнесмены выбирают очень редко, практически никогда, потому как возникает необходимость платить НДС (ставки составляют 18, 10, 0 процентов). Также следует оплачивать НДФЛ (ставка – 13 процентов). В случае отсутствия деятельности налоги на добавленную стоимость и доходы физических лиц не надо платить.

Единый налог на вмененный доход

Раньше применение этого налога для предпринимателей, занимающихся определенной деятельностью, являлось обязательным. С 1.01.2013 года переход на ЕНВД происходит добровольно, то есть бизнесмен сам решает, использовать эту систему или другую. Однозначно сказать, какой налог выгоднее для ИП, не представляется возможным. Нужно рассматривать каждый конкретный случай отдельно.

Итак, ЕНВД платят не с прибыли, фактически полученной, а с вмененного (возможного) дохода, рассчитанного с учетом влияющих на его получение условий. То есть на сумме платежа не сказывается, является деятельность предпринимателя доходной или убыточной. Налоговой базой выступает величина вмененного дохода, зависящая от вида деятельности. Бизнесмены, использующие ЕНВД, не платят налоги на прибыль, имущество, доходы физических лиц и добавленную стоимость. Если деятельность не ведется, предприниматель должен все равно платить ЕНВД, потому что эта система налогообложения для расчета суммы платежа применяет возможный, а не фактический доход.

Как произвести расчет ЕНВД

Для определения суммы налога используется формула:

ЕНВД = Физический показатель х БД х К1 х К2 х 15%

Физические показатели устанавливаются Налоговым кодексом отдельно для каждого вида деятельности и могут включать количество работников, транспортных единиц, площадь помещения.

БД – это базовая доходность. Она варьируется по видам деятельности, конкретные месячные суммы прописаны также в Налоговом кодексе. Следует учитывать, что для ЕНВД налоговым периодом выступает квартал, поэтому полученное значение нужно еще умножить на три месяца.

К1 – дефлятор, ежегодно устанавливаемый Минэкономразвития России. В 2014-м году он составляет 1,672.

К2 – корректор (региональный), ежегодно устанавливаемый представительными местными органами власти. Он различен в каждом регионе, но варьируется в пределах 0,005-1.

Пример расчета ЕНВД

Предположим, вы живете в Ростове-на-Дону и являетесь владельцем маленького магазина, где осуществляется продажа продуктов в розницу. Площадь зала, где ведется торговля, - двенадцать квадратных метров. Согласно НК РФ, базовая доходность по такой деятельности, как торговля в розницу через объекты торговой сети, составляет в месяц 1800 рублей, а физическим показателем выступает площадь (в кв. м.) торгового зала. Региональный корректор для Ростова-на-Дону установлен городской Думой и составляет 1. Рассчитаем сумму налога за 1-й квартал 2014-го года:

12 кв. м. х 1800 рублей х 1,672 х 1 х 3 месяца х 15% = 16251,84 рубля – такую сумму вам необходимо уплатить.

Упрощенная система налогообложения

Этот режим, пожалуй, является самым популярным. Дело в том, что НДС не платят ИП на «упрощенке». Какие налоги еще не нужно платить при такой системе? Вы будете избавлены от уплаты налога на имущество, на доходы физических лиц, а если деятельность не ведется, то и упрощенные налоги перечислять не надо. Важная особенность: применять УСН могут только те предприниматели, чья выручка в год составляет не более 64,02 миллионов рублей. Бизнесмены, решившие перейти на упрощенный режим с 2015-го года, должны иметь доходы за девять месяцев 2014-го года в сумме не более 48,015 миллионов рублей

Налогоплательщик самостоятельно должен осуществить выбор объекта налогообложения. Есть два варианта:

  1. Налоговой базой служат доходы. В таком случае ставка - 6 процентов.
  2. Налоговой базой служат доходы за минусом расходов. Ставка - 15 процентов.

Порядок налогообложения при УСН

Предприниматель ежемесячно должен уплачивать зарплатные налоги (налоги с заработка сотрудников, о них будет рассказано ниже), ежеквартально – авансовые платежи (до 25-го числа идущего за отчетным месяца), а по итогам года (до 30-го апреля) – годовой налог. Дефлятор на 2014 год по упрощенному режиму составляет 1,067.

Если в 2013-м году у вас не было доходов, то сформировался убыток, на сумму которого можно будет уменьшить по итогам 2014-го года налоговую базу. Это касается годового налога, а не квартальных платежей. В случае если убыток больше, чем налоговая база, можно его переносить на следующие периоды на протяжении десяти лет.

Минимальный налог при УСН

Следует знать, какие налоги должен платить ИП, если за год расходы превышают доходы или равняются им, а также если рассчитанная в обычном порядке сумма налога получается меньше, чем минимальная (минимальный налог рассчитывается по формуле: доход за год х 1%). Разберем эту ситуацию на конкретном примере.

Предположим, у вас в 2013-м году доходы составили 100 тысяч рублей, а расходы – 95 тысяч рублей. Вы применяете объект налогообложения: доходы за минусом расходов. То есть налоговая база составит 5 тысяч рублей. Умножив ее на ставку в 15 процентов, получим сумму налога – 750 рублей. Посчитаем минимальный налог: 100 тысяч рублей умножаем на 1 процент. Получаем 1 тысячу рублей. Сравним результаты. Вышло, что минимальный налог больше, чем тот, что рассчитан в обычном порядке. Какие налоги платят ИП в бюджет в таком случае? Вам придется заплатить минимальный налог, то есть 1000 рублей. А разницу между 1000 рублей и 750 рублями вы можете включить в состав расходов 2014 года.

Расчет авансовых платежей при УСН

По окончании квартала следует определить сумму доходов, фактически полученных с начала года. Если используется объект доходы за минусом расходов, то необходимо определить также сумму расходов и отнять ее от величины доходов. Полученную цифру нужно умножить на применяемую ставку: 6 или 15 процентов соответственно. Из итоговой суммы следует отнять величину уплаченных страховых взносов (о них поговорим позднее) и выплаченных работникам больничных. Также вычитаются из суммы квартального аванса уже уплаченные с начала года аналогичные платежи.

Патентная система

Сейчас расскажем о том, какие налоги платят ИП, купившие патент на осуществление предпринимательства. Во-первых, бизнесмен должен в течение 25-ти дней после того, как начал действовать патент, уплатить одну третью часть его стоимости, а оставшиеся две трети – не позже, чем за 30 дней до того, как закончится налоговый период. Такие сроки действуют в случае, если патент выдан на срок от полугода, в противной ситуации всю сумму нужно полностью оплатить в течение 25-ти дней с начала действия. Как и при упрощенном режиме, использовать патентную систему можно, пока доходы за год не превысят 64,02 миллиона рублей.

Стоимость патента следует определять по формуле: базовую доходность умножить на 6 процентов. Размер БД, как и при ЕНВД, зависит от вида деятельности. Владелец патента освобождается от уплаты налогов на имущество, прибыль, добавленную стоимость, доходы физических лиц. Если деятельность не ведется, стоимость патента все равно уплачивать необходимо.

Страховые взносы и зарплатные налоги

Вы уже узнали, какие налоги платят ИП. Все вышеперечисленные платежи предприниматель должен производить вне зависимости от наличия или отсутствия у него наемных работников. А вот страховые взносы и зарплатные налоги уплачиваются как раз исходя из числа сотрудников. В их число входят взносы в Пенсионный фонд – 22 процента от начисленной зарплаты; в медицинский фонд – 5,1 процентов; в ФСС – 2,9 процента (на страхование временной нетрудоспособности, в т. ч. в связи с материнством) и 0,2 процента на страхование от профессиональных заболеваний и несчастных случае). Размер последнего взноса может быть больше (зависит от вида деятельности предпринимателя).

Также бизнесмен должен уплачивать взносы на себя в Пенсионный фонд (в 2014-м году сумма составляет 17328, 48 рублей) и на медицинское страхование (в 2014-м году – 3399,05 рублей). Общая сумма платежей, таким образом, будет равняться 20727,53 рублям. Ее можно уплатить единовременно или по частям до 31.12.2014 года.

Новшество 2014-го года

Нововведением стал дополнительный взнос в пенсионный фонд, уплачиваемый в размере 1 процента от выручки, в случае если она составляет больше трехсот тысяч рублей. Эта сумма должна быть перечислена в бюджет не позже первого апреля следующего за отчетным года.

Предприниматели, у которых наемных работников нет, использующие единый налог или упрощенный режим по ставке 6 процентов, могут на всю сумму взносов по итогам года уменьшить налог. Те бизнесмены, которые имеют наемных работников и применяют такие же налоговые режимы, могут уменьшить налог на сумму взносов, но только не более чем на пятьдесят процентов налога по итогам года. При использовании упрощенного режима по ставке 15 процентов пенсионные взносы считаются обычными расходами, как и при общем режиме.

fb.ru

Налоги и взносы ИП за работников в 2017: сколько платить за сотрудников

Для предпринимателя существует всего два типа выплат за своих сотрудников: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), согласно п. 1 ст. 226 НК РФ, и страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС), согласно п. 1 ст. 5 Федерального закона №212-ФЗ.

Уплата НДФЛ

Индивидуальный предприниматель должен отчитываться перед налоговой (ФНС) не только за полученную прибыль и выручку, но и за сотрудников. При этом из своего «кармана» предприниматель ничего не платит. Он рассчитывает налог на доход сотрудников, удерживает его из их зарплаты и перечисляет в ФНС. По сути, в данном случае ИП выступает посредником.

Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, ставка по НДФЛ составляет 13%. Чтобы рассчитать сумму, которую тот или иной наемный сотрудник должен заплатить в казну, нужно учесть несколько моментов.

Во-первых, не все доходы физических лиц подлежат налогообложению, о чем написано в ст. 217 НК РФ. Пенсии, различные государственные, выходные пособия или увольнительные – эти и другие поступления сотрудникам не облагаются НДФЛ.

Все доходы физических лиц, кроме пенсии и других государственных пособий, подлежат налогообложению.

Во-вторых, для сотрудников законодательством установлен ряд вычетов, которые применяются для уменьшения базы подоходного налога.

Как уменьшить налог?

Здесь вам помогут различные вычеты, под которые попадают некоторые категории сотрудников:

1. Стандартные вычеты.

I. 3000 рублей в месяц для военнослужащих, инвалидов ВОВ, лиц, подвергшихся радиоактивному облучению.

II. 500 рублей в месяц для участников ВОВ, лиц, отдавших собственный костный мозг для спасения чужой жизни, инвалидов детства или любой из 3 групп, узников концлагерей и прочих.

III. Налоговый вычет на первого, второго и последующих детей в размере от 1400 до 3000 рублей в месяц (для родителей студентов-очников и детей-инвалидов до 18 лет такой вычет составляет 12000 рублей на каждого ребенка).

У стандартных вычетов есть свой лимит – доход вашего сотрудника нарастающим итогом с начала календарного года не может превысить 350000 рублей. Как только доход достигнет этой отметки, вычеты не предоставляются. Регламентирующий документ – ст. 218 НК РФ.

У стандартных вычетов есть свой лимит – если доход сотрудника превысил 350000 рублей, то вычет не предоставляется.

2. Социальные вычеты.

I. Вычет в размере суммы пожертвований на различные благотворительные цели.

II. Вычет в размере оплаты образования самого сотрудника или его детей (собственных или усыновленных).

III. Вычет в размере оплаченных медицинских услуг, если они входят в специальный перечень Правительства РФ.

IV. Вычет в размере дополнительных взносов сотрудников на накопительную или страховую часть пенсии.

Все перечисленные вычеты, кроме пожертвований, могут применяются в пределах максимального дохода физического лица, установленного в размере 120000 рублей в год, и регламентируются ст. 219 НК РФ.

3. Инвестиционные вычеты.

Это доходы от реализации ценных бумаг, а также в размере средств, положенных на индивидуальный инвестиционный счет (но не более 400000 рублей), установленный ст. 10.2-1 Федерального закона №39-ФЗ, и доходов по нему.

Предельный размер инвестиционного вычета по доходам, полученным от реализации ценных бумаг, определяется расчетным путем, описанным в п. 2 ст. 219.1 НК РФ.

4. Имущественные вычеты.

I. Вычет в размере потраченных средств на строительство или покупку дома, квартиры, земельного участка для застройки.

II. Вычет в размере погашенных процентов по целевым кредитам или займам.

III. Вычет в размере средств от продажи своего недвижимого имущества, согласно ст. 220 НК РФ.

5. Профессиональные вычеты.

Такие вычеты получают сотрудники, которые работают по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), лица, получившие авторское вознаграждение за вновь созданное или исполненное произведение науки, искусства. Кроме того, к профессиональным вычетам относятся расходы, обязательно документально подтвержденные, производимые на получение доходов (ст. 221 НК РФ).

Учитывая все особенности социального положения, личных дел и обстоятельств людей, индивидуальный предприниматель определяет, какой налог на работника, каждого в отдельности, он уплатит в налоговую службу. Согласно п. 6 и 7 ст. 226 НК РФ, налоговый агент обязан удержанную с сотрудников сумму налога перечислить в налоговый орган по месту учета не позднее следующего дня с момента зарплаты.

Индивидуальный предприниматель обязан удержанную с сотрудников сумму налога перечислить в налоговую инспекцию не позднее следующего дня с момента зарплаты.

Уплата страховых взносов

Кроме отчислений, удержанных из доходов сотрудников, на плечи предпринимателя ложится уплата страховых взносов в различные фонды. Размер этих взносов определяется выбранным ИП налоговым режимом. Предприниматель на основной системе налогообложения (ОСНО) или на едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН) делает стандартные отчисления, согласно ст. 58.2 Федерального закона №212-ФЗ.

Отчисления за сотрудников:

  1. В Пенсионный фонд (ПФР) – 22%.
  2. В Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9%.
  3. В Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) – 5,1%.

Кроме того, есть предельные величины доходов сотрудников, которые облагаются взносами. В 2018 году, согласно постановлению Правительства РФ №1378, для ПФР предельная величина годового дохода на человека составила 1 021 000 (свыше нее взнос насчитывается в размере 10%), для ФСС и ФОМС – 815 000 рублей на человека (свыше взнос не взимается совсем).

Для отдельных категорий налогоплательщиков установлены сниженные тарифы страховых взносов. Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН), платящие единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и находящиеся на патентной системе налогообложения (ПСН), уплачивают только взносы в ПФР в размере 20% от дохода сотрудников. В ФСС и ФОМС никакие отчисления не производятся. Основанием служит п. 3.4 ст. 58 Федерального закона №212-ФЗ.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и ПСН платят взнос только в ПФР.

Исчисление страховых взносов происходит с учетом того, что часть доходов сотрудников не облагается этими взносами. Такие доходы прописаны в ст. 9 Федерального закона №212-ФЗ. После того как вы рассчитаете необходимые суммы взносов к перечислению в фонды, не позднее 15 числа каждого месяца необходимо их оплатить, согласно п. 5 ст. 15 того же закона.

Предприниматель, имеющий штат сотрудников, помимо выплат в социальные фонды за себя, обязан производить уплату страховых взносов за своих работников с учетом доходов каждого из них. Не забудьте, что, помимо самих отчислений в различные инстанции, вы должны регулярно предоставлять отчетность по доходам работающих у вас людей.

zhazhda.biz

Сколько процентов налогов платит ип

Сколько платит ИП налогов в год 2017

Прежде всего остановимся на том, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы, которые с 1 января 2017 года регулируются гл. 34 НК РФ. Но суть не изменилась – предприниматель по-прежнему обязан платить взносы как минимум за себя с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности. Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2017 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 27 990 рублей за весь год. Если регистрация в качестве предпринимателя менее года, то взносы пропорциональны периоду регистрации. Надо отметить, что уплачивается дополнительный взнос в размере 1% от дохода свыше трехсот тысяч рублей.

Как рассчитать, сколько платит налогов ИП в 2017 году? Для этого надо знать, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Кроме того, в зависимости от применяемой системы могут учитываться расходы или другие показатели. И для того, чтобы правильно рассчитать налог, ИП должен это учитывать.

Сколько налогов платит ИП в 2018 году

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Пока планируется, что ИП должен будет заплатить в 2018 году 26 545 рублей на обязательное пенсионное страхование и 5 840 рублей на обязательное медицинское страхование. Это на 3027 рублей меньше, чем если бы взносы считались от МРОТ, но на 4395 рублей больше, чем ИП уплачивал в 2017 году.

Какие налоги платят ИП? Какой процент налогов платит ИП

Данная система применяется большими организациями, а также индивидуальными предпринимателями с существенным оборотом денежных средств. В ней сложно разобраться, но она является наиболее гибкой. Стоит узнать, какие налоги нужно платить ИП в 2015 году. Таким образом, можно будет понять, подойдет этот режим гражданину или нет. На ОСНО требуется уплата следующих налогов:

Предприниматель обязуется уплачивать другие налоги, установленные местным или федеральными органами, если они имеют объект, который подлежит налогообложению. После отмены ЕСН частным предпринимателям стало легче уплачивать обязательные взносы. При этом они всего лишь один раз в год должны подавать декларацию по налогу на доходы физических лиц. Его уплачивают с прибыли от осуществляемой деятельности.

Ставка налога для ИП в 2018 году

Важно! Как и в случае с дифференцированием налога УСН и ЕНВД, правом назначать налоговые каникулы для ИП могут воспользоваться региональные власти на свое усмотрение. То есть, информацию относительно реализации этого права необходимо уточнять в региональном (территориальном) налоговом органе.

Индивидуальные предприниматели, чья деятельность подразумевает производство товаров сельскохозяйственного назначения, имеют возможность использовать ЕСХН. В данном случае их прибыль (доходы за вычетом подтвержденных производственных расходов) будет облагаться налогом по ставке 6%.

Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2018

Патентную систему налогообложения в отличие от остальных режимов вправе использовать только индивидуальные предприниматели. При этом прежде чем писать заявление на получение патента следует ознакомиться в ст. 346.43 НК РФ со списком видов занятий, которые разрешены при ПСН. Региональным законодателям разрешено этот перечень дополнять.

  • объект «доходы» – начисленную сумму налога разрешается уменьшить на все свои страховые взносы, если ИП работает в одиночку без штата, если есть сотрудники, то не более чем на половину начисленного налога;
  • объект «доходы за минусом затрат» – сумму сборов разрешается учитывать лишь в составе общих расходов.

Налоги ИП 2018

Виды деятельности на ЕВНД и ПСН определяются ежегодно региональными законами, и на вашей конкретной территории эти списки могут быть, как расширены (для ПСН), так и сокращены (для ЕНВД), по сравнению с теми, что указаны в НК РФ. Возможно, сейчас вам трудно сопоставить все эти критерии, но дальше мы рассмотрим каждый режим подробнее, что внесет ясность в вопрос выбора системы налогообложения.

И, наконец, если ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на основной системе налогообложения. Кроме НДС по ставке 18%, 10% или 0%, надо будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговой базой для ИП на этом режиме будут доходы от предпринимательской деятельности, к которым разрешено применять так называемые профессиональные вычеты – документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Если расходы подтвердить невозможно, то полученные доходы можно уменьшить только на 20%.

Сколько налогов платит ИП в 2016 году

«Упрощенка» — наиболее популярный режим для представителей малого бизнеса. ИП на УСН вместо НДФЛ и НДС уплачивают единый налог со сниженной ставкой. Ставки налогов для ИП на УСН зависят от объекта налогообложения. Так, ИП на УСН «Доходы» используют ставку в 6% от полученной выручки (без учета расходов). При этом они вправе уменьшить платеж на размер фиксированных взносов за себя или своих работников.

Взносы во внебюджетные фонды за работников в ФСС и ПФР платятся на основе ежемесячного вознаграждения. Тарифы зависят от применяемого налогового режима. Так, для ИП на ПСН и УСН предусмотрены льготы в отношении взносов за работников. Предприниматели могут начислять взносы по ставке 20% в ПФР (вместо 22% в базовом случае), не делать выплаты в ФОМС (базовый тариф составляет 5,1%) и страховые взносы на случай материнства (в общем случае — 2,9%). Страховые взносы на травматизм определяются для ИП на основании оценки условий труда.

firstjurist.ru