Финансовых ресурсов кредитных организаций. Организации кредитные финансовые


Небанковские кредитные организации: обзор и особенности

Открывая финансовые сводки, очень часто можно наткнуться на новость, связанную с отзывом лицензии. Невзирая на репутацию, рейтинг и финансовые заслуги, российский регулятор нещадно «рубит головы» налево и направо. При этом он отзывает лицензии не только у банков, но и неких НКО. В данном случае речь идет о небанковских кредитных организациях. Что это за компании? Чем они занимаются? И какую деятельность они ведут?

Схема банковской системы

Общая характеристика организаций

Итак, НКО или, небанковская кредитная организация, – это компания, являющаяся одним из звеньев огромной банковской системы РФ. Как правило, она осуществляет отдельные виды банковских операций, строго регламентируемые Центробанком России.

Данные организации действуют в рамках закона и работают на основании действующей лицензии. Как и банки, данные компании также регулярно подвергаются проверкам со стороны контролирующих органов. Однако, в отличие от государственных учреждений, к работе небанковских финансовых организаций выдвигаются менее строгие требования.

Деньги, карта, карман

Банки и НКО: в чем разница?

Разница между НКО (небанковскими кредитными организациями) и банками заключается в их полномочиях и возможностях. Например, финансовое учреждение может не только привлекать депозиты, но и осуществлять расчетно-кассовое обслуживание, а также выдавать кредиты.

При этом многие из жилищных займов предполагают внушительные суммы и сроки. А небанковские компании могут выполнять лишь один вид из этих услуг, например, только выдавать кредиты или привлекать депозиты. Примечательно, что свою деятельность НКО осуществляют на основании установленного порядка для кредитных организаций из небанковского сектора.

Расчеты по кредитам

Несколько слов о порядке регулирования деятельности НКО

Все существующие в РФ кредитные организации осуществляют свою деятельность на основании ФЗ «О банках и банковской деятельности», датированным 3 февраля 1996 года. Позднее в данный закон были внесены определенные изменения. В частности, они коснулись разновидностей кредитных фирм. Согласно установленным нормам, такие компании могут быть всего трех видов:

  • Банковские кредитные организации (коммерческие и государственные учреждения).
  • Небанковские учреждения.
  • Иностранные банки.

Если верить официально установленному понятию, то кредитные учреждения это любые юридические лица, осуществляющие банковские финансовые операции на основании полученной от Банка России лицензии. Конечная цель деятельности таких организаций, как правило, сводится к получению личной прибыли.

Правовое положение кредитных организаций

Такие компании осуществляют свою деятельность на основании статьи 1 и «Закона о банках». Согласно установленным правилам, такие организации осуществляют различные банковские и финансовые операции в рамках закона.

Банки же представляют собой кредитные учреждения, имеющие права на привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц. Полученные от населения средства, они размещают от своего имени и на своих же счетах при условии их возвратности, срочности и платности. Кроме того, в рамках закона банки берут на себя обязательства по ведению этих банковских счетов.

Небанковские же компании имеют право выполнять лишь небольшой перечень банковских операций.

Какие виды НКО бывают?

Небанковские кредитные организации условно можно разделить на три группы:

  • Компании, выполняющие расчетно-кассовое обслуживание населения (РНКО).
  • Фирмы, предлагающие услуги переводов и осуществляющие различные платежи (ПНКО).
  • Небанковские организации, привлекающие депозиты и выдающие микрокредиты населению (НДКО).

При этом фирмы, специализирующиеся на расчетном обслуживании, предлагают следующие виды услуг:

  1. Открытие и ведение финансовых счетов для юрлиц.
  2. Выполнение различных расчетов на основании поручения юрлиц (переводы на банковские счета, оплаты счетов банков-респондентов и поставщиков).
  3. Осуществление инкассационного обслуживания (ведение расчетных счетов, работа с векселями и другими платежными документами).
  4. Выполнение кассового обслуживания юрлиц.
  5. Приобретение и продажа иностранной валюты, ее обмен по безналичному расчету.
  6. Выполнение финансовых операций без открытия счета (по поручению физлиц).
  7. Торговля на рынке ценных бумаг.

Одним словом, эти компании могут выполнить лишь расчетное и кассовое обслуживание. Но им недоступны услуги по кредитованию населения и привлечению депозитов. Зато выполнение кредитных и депозитных операций доступно для кредитно финансовых организаций.

Какие организации относятся к РНКО?

Среди явных представителей небанковских финансовых компаний, специализирующихся на расчетах, встречаются:

  • Клиринговые фирмы и дома.
  • Дилинговые центры.
  • Расчетные палаты с доступом к торгам на фондовых рынках.
  • Представители национальных и международных платежных систем.
  • Расчетные палаты для совершения различных денежных операций с иностранной валютой.
  • ПИФы (паевые инвестиционные фонды).
  • Расчетные центры, занимающиеся обслуживанием платежных систем.
  • Депозитарии.
  • Расчетные центры с обслуживанием систем переводов (работают без необходимости открывать расчетный банковский счет).

Общие характеристики и особенности НКО

НКО – чаще всего это юрлицо, имеющее право на осуществление узкоспециализированных банковских операций. В отличие от государственных структур, в таких организациях действует более простая финансовая политика, а также распространен индивидуальный подход к каждому обратившемуся к ним лицу. В подобных фирмах не предусматривается вложение средств в ценные бумаги и привлечение вкладов.

Небанковские кредитно-финансовые организации не выполняют операции по обмену, покупке или продаже иностранной валюты (включая безналичный расчет). Они не принимают платежи и не имеют возможности открывать банковские счета физлицам.

Особенности платежных кредитных организаций (ПНКО)

Небанковские платежные компании обычно занимаются отправкой и выплатой денежных средств без необходимости открывать для клиентов счет. Как правило, деятельность кредитных организаций платежной направленности напрямую связана с узким спектром финансовых операций. Так, большинство услуг, которые оказываются в подобных фирмах, завязаны на обеспечении безопасных платежных операций. Например, это может быть отправка или получение денежного перевода, осуществление разного рода электронных платежей.

Среди таких организаций есть представители электронных платежных систем, мобильных операторов и систем денежных переводов.

Депозитные кредитные компании: что это за организации

Небанковские депозитные и кредитные организации РФ представляют собой компании, занимающихся активным привлечением вкладов, выдачей займов, но без выполнения расчетных операций. Однако возможности подобных фирм могут ограничиваться регулятором. При этом определенный лимит может быть установлен не только на сумму и сроки вкладов, но и на кредиты.

Получение кредита

Какие операции выполняют кредитные депозитные компании?

Финансовые операции кредитных организаций, занимающихся депозитной кредитной деятельностью, обычно сводятся к выполнению следующих услуг:

  • Выдаче займов юридическим и физическим лицам.
  • Приему инвестиций и вкладов от физлиц и юрлиц.

Некоторые организации предпочитают работать исключительно с физическими лицами. Другие кредитуют юрлиц. А есть и те, кто оказывает финансовые услуги и тем и другим. Нередко такие фирмы ведут довольно активную деятельность на фондовом рынке и осуществляют ряд операций, связанных с предоставлением кредитов и приемом депозитов. При этом они не открывают счета. Кредитные организации небанковского сектора могут работать лишь с уже открытыми банковскими счетами.

Деньги в руках

Какими могут быть кредитные депозитные компании?

К кредитным депозитным компаниям можно отнести следующие организации:

  • Кредитные союзы и кооперативы.
  • Различные кассы для взаимной помощи.
  • МФО, или микрофинансовые организации.
  • Лизинговые и страховые компании.
  • Все виды ломбардов.

Что касается кредитных союзов, то это не просто организации, а своеобразное объединение людей в группы. Создаются данные компании преимущественно с целью кредитования и привлечения вкладов своих же членов союза (пайщиков). Как правило, представители данного объединения ежемесячно или ежегодно вносят определенную сумму денег (он называется паем или взносом) в общую кассу организации. При первой регистрации в таком объединении также делается единоразовый вступительный взнос.

Со временем деньги на счету группы накапливаются. И при необходимости каждый из ее членов может рассчитывать на получение займа, как в банке. Кредитная организация и сами члены группы вправе распоряжаться накопленными сбережениями. Они могут брать кредит сами либо же организация может выдавать ссуду отдельным заинтересованным лицам (но в рамках действующих правил объединения).

Однако ставки по таким своеобразным кредитам и вкладам обычно гораздо выше, нежели в банках.

Мнения пайщиков о кредитных кооперативах

Многим людям, которые стали членами кредитного кооператива, нравится возможность получения займа для пайщиков. Некоторых не устраивают существующие ограничения по срокам предоставления ссуды и высокие проценты. Поэтому большинство заемщиков стараются как можно быстрее вернуть выданный им кредит.

Что касается вкладов в подобных организациях, они, хотя и привлекают повышенным процентом, заработать на них большую сумму вряд ли удастся.

Для чего нужны были кассы взаимопомощи?

Такие организации являются общественными. В их основе лежит объединение людей с возможность внесения ими же добровольных денежных взносов. Как в паевых фондах и кредитных кооперативах, в кассах взаимопомощи есть свой накопленный (при помощи членов организации) капитал. При этом члены подобного фонда могли брать кредиты без каких-либо процентов.

Если верить истории, данные организации были некогда популярны при СССР. Однако из-за распространившихся финансовых махинаций и пирамид кассы взаимопомощи решили запретить. Поэтому в настоящий момент их деятельность запрещена законом.

Рейтинг МФО

Особенности микрофинансовых компаний

Особое место среди финансовых организаций небанковского сектора занимают микрофинансовые организации. Обычно это небольшие компании, выдающие небольшие суммы кредитов и на небольшой срок.

По мнению заемщиков, обращаться в МФО гораздо проще, нежели в банки. Во-первых, они более лояльно относятся к потенциальным заемщикам. Так, взять займ можно без официального трудоустройства, при наличии плохой кредитной истории, просроченного займа и даже без предоставления залога. Минимальный возрастной предел потенциальных заемщиков в МФО стартует от 18 лет. В банках же он равен 21-23 годам.

Во-вторых, получить займ без справок о доходах и только по паспорту очень удобно, если нужна небольшая сумма и срочно. Другое дело, что из-за слишком больших кредитных рисков проценты по таким займам очень высокие.

Руки с ключами

Особенности страховых и лизинговых компаний

Лизинговые фирмы представляют собой компании, прекрасно сочетающие в себе услуги аренды (оборудования, транспортных средств, техники) и банковского кредитования. Обращаясь к таким организациям, можно получить какое-либо имущество на правах аренды, но с последующим правом выкупа. Согласно отзывам, наиболее интересно такое кредитование юридическим лицам.

Страховые компании также являются небанковскими финансовыми организациями, поскольку за счет существующих аккумулированных взносов застрахованных лиц они могут давать кредиты. По рассказам страховщиков, чаще всего в роли заемщиков выступают представители бизнеса и промышленники.

И напоследок о ломбардах

Ломбарды также являются представителями небанковских организаций. Они выдают займы, но при наличии залога. Например, можно получить кредит при наличии не только золотых украшений, но и автомобиля. С точки зрения заемщиков, брать такой займ удобно. Другое дело, что проценты по нему начисляются за каждый день. В итоге при накоплении приличной суммы процентов заемщик может оказаться не в состоянии выкупить свой первоначальный предмет или объект залога.

fb.ru

Кредитно-финансовые организации

 

Среди небанковских кредитно-финансовых организаций выделяются те, которые занимаются главным образом сберегательными операциями (например, ссудно-сберегательные общества и ассоциации, взаимосберегательные общества и др.). Организационная структура их может быть разной.

Ссудно-сберегательные общества осуществляют привлечение средств своих членов и выдачу им ссуд; продают клиентам особые сертификаты, которые по первому требованию можно выкупить по номиналу и получить доход в виде процента (аналогично срочным вкладам и т.д.).

Ссудно-сберегательные ассоциации формируют ресурсы в основном за счет открытия сберегательных депозитов (паи), срочных и чековых счетов. Лица, внесшие сбережения, становятся акционерами и получают доход в виде дивидендов. Изъятие сбережений (выкуп пая) разрешается лишь с уведомлением за 30—90 дней. Привлеченные средства традиционно используются на выдачу кредитов под залог недвижимости, то есть активные операции представлены главным образом ипотечными операциями и обеспечиваются закладными. Ссудно-сберегательным ассоциациям разрешается выдавать потребительские кредиты и выполнять другие подобные виды деятельности.

Взаимосберегательные общества (банки) принимают от населения мелкие сбережения и инвестируют их в некоторые виды ценных бумаг (закладные), то есть выдают ссуды под залог недвижимости. Такие общества (банки) функционируют как кооперативы, ими владеют вкладчики, которые получают доход в виде процента по вкладу. Взаимосберегательные общества могут открывать чековые счета и выдавать ссуды различных видов, не ограничиваясь лишь ипотечными.

Почтово-сберегательные кассы аккумулируют мелкие сбережения населения. Благодаря им человек среднего достатка может на более выгодных условиях получать кредиты и хранить сбережения. Почтово-сберегательные организации через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют прием и выдачу средств, проводят кредитно-расчетные операции, характерные для банков.

Контрактные сберегательные организации (страховые компании и пенсионные фонды) — это финансовые посредники, периодически привлекающие ресурсы на контрактной основе. Они достаточно точно прогнозируют свои платежи по годам, что помогает им принять решение о вложении этих средств в долгосрочные ценные бумаги — корпоративные, муниципальные, государственные акции, облигации, закладные.

Различные виды страховых компаний формируют свои средства продажей страховых полисов. Характер аккумулированных средств позволяет использовать их для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг. Долговые обязательства страховых компаний (полисы) клиенты планируют использовать на покрытие непредвиденных расходов в будущем. Клиентами страховых компаний могут быть как юридические, так и физические лица. Операции страховых компаний очень близки по своему существу к банковским операциям. Так, мобилизация ресурсов и принцип возвратности могут быть задействованы в интересах группы лиц, а не каждого отдельного лица в этой группе. По своим активным операциям страховые компании конкурируют с банками, инвестиционными и пенсионными фондами. В их арсенале — индексирование коммерческих векселей, страхование валютных рисков, кредитов и др.

Пенсионные фонды материально обеспечивают своих клиентов после выхода на пенсию. Основные источники их средств — взносы работающих граждан и работодателей.

Для рационального использования фонды вкладывают их в корпоративные и другие виды ценных бумаг. Поскольку требования о выплате предъявляются клиентами не сразу, а после выхода на пенсию, пенсионные фонды имеют достаточно устойчивые ресурсы для проведения активных операций. Они возникают как дополнение к системе государственных пенсионных фондов.

Кредитные союзы — это кредитно-финансовые организации, создаваемые на правах кооперативов группами людей или мелких кредитных учреждений, предприятий, организаций (кассы взаимопомощи, кредитные товарищества, общества взаимного кредита, строительные кооперативы и др.).

Кассы взаимопомощи могут быть организованы группой людей (членами профсоюза, работниками какой-либо фирмы) по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита. Капитал формируется, как правило, за счет периодических взносов их членов.

Кредитные товарищества (союзы) могут создаваться: а) как объединения ряда самостоятельных кредитных организаций; б) в форме объединения разных участников.

Добровольное объединение ряда самостоятельных кредитных организаций формирует капитал за счет внесения паев, периодических взносов, а также выпуска займов, распространяемых не только среди участников. Основные операции кредитных союзов: привлечение депозитов (вкладов), выпуск займов, предоставление ссуд, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационная деятельность, учет векселей.

Кредитные товарищества другого типа создаются в целях кредитно-расчетного обслуживания исключительно своих участников: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Их капитал формируется главным образом из паевых, вступительных и обязательных взносов членов товарищества.

Общества (организации) взаимного кредита — кредитные организации, как правило, обслуживающие мелкий и средний бизнес. Участниками обществ взаимного кредита могут быть любые юридические и физические лица (за исключением государственных органов). Целью деятельности общества является кредитование своих участников за счет собственных средств и средств этих участников, размещаемых во вклады в обществе взаимного кредита. Другие виды деятельности, кроме ссудных и депозитных операций для своих членов, общества обычно не ведут.

Общества сельскохозяйственного кредита могут учреждаться банками, правительственными структурами, физическими и юридическими лицами. Основное направление их деятельности — содействие развитию сельского хозяйства, его кредитно-расчетное обслуживание.

К своеобразным кредитным учреждениям относятся организации финансовых рынков, фондовые и страховые биржи, клубы банков-кредиторов, валютные рынки и т.п. По своей роли они не уступают крупнейшим банковским организациям.

Расчетно-кассовые центры осуществляют комплекс банковских услуг для физических и юридических лиц. Они создаются в территориальном регионе или группой учредителей. Расчетно-кассовые центры могут проводить следующие операции: открывать счета (включая корреспондентские), осуществлять прием денежных средств, зачислять их на соответствующие счета; производить платежи, зачеты и другие операции по поручению клиентов; принимать на экспертизу денежную наличность и платежные документы; обеспечивать клиентов оперативной информацией о состоянии их счетов; осуществлять консалтинговые операции и т.п.

Ломбардвыдает ссуды на небольшой промежуток времени под залог движимого имущества. В залог принимается различное имущество (драгоценные металлы, дорогостоящая техника, видео-аудио аппаратура, автотранспорт), то есть то, что обладает финансовой ценностью, ликвидно, пользуется спросом, то, что нетрудно будет реализовать в случае невозврата ссуды. Ценные бумаги в ломбард не принимаются. Имущество оценивается примерно в пятьдесят процентов от рыночной цены. Процентные ставки ломбарда несколько выше, чем в банке. Преимущества ломбарда перед банком: упрощенная процедура получения денег, скорость предоставления ссуды максимальна (возможность получить деньги «здесь и сейчас»), не оформляется договор залога, а выдается залоговый билет, подтверждающий выдачу ссуды и передачу имущества в залог, нет необходимости представлять документы, подтверждающие доход.

Дилинговые предприятия (фирмы) осуществляют операции по покупке-продаже наличной иностранной валюты у физических лиц-резидентов (нерезидентов). Дилинговую деятельность по обменным операциям с наличной иностранной валютой вправе осуществлять только те предприятия, которые имеют разрешение (лицензию).

Инкассаторскиефирмы — организации, занимающиеся инкассацией и перевозкой ценностей (валюты, ценных бумаг, платежных средств, драгметаллов и т.п.). Основная их задача — эффективное обслуживание наличного денежного оборота. Они, как правило, имеют службы доставки и перевозки ценностей, подразделения пересчета и хранения, службы безопасности и др.

Вопросы для самоконтроля

1. Дайте характеристику небанковских кредитных организаций

2. Какие финансовые организации функционируют на рынке?

3. Каковы основы деятельности кредитных союзов?

4. Назовите формы сберегательных организаций.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

 

1. Конституция Российской Федерации.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (с изм. и доп.).

5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. N 395-I (с изм. и доп.).

6. 6. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ (с изм.и доп.).

7. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ (с изм. и доп.).

8. Федеральный закон "О Счетной палате Российской Федерации" от 5 апреля 2013 г. N 41-ФЗ.

9. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27 ноября 1992 г. N 4015-I (с изм. и доп.).

10. Федеральный закон « О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003г № 177-ФЗ (с изм. и доп.).

11. Федеральный закон « О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996г № 39-ФЗ (с изм. и доп.).

12. Федеральный закон « О национальной платежной системе» от 27 июня 2011г № 161-ФЗ.

13. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П).

14. Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29 июня 2012 г. № 384-П).

15. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации (утв. Банком России 5 января 1998г. № 14-П (с изм. и доп.).

16. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. /под ред. В.И.Колесникова. М.: Фин. и статистика, 2001.

17. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. /под ред. О.И.Лаврушина. М.: Фин. и статистика, 2002.

18. Бюджетная система России: Учебник./ под ред. Г. Б. Поляка.- М.: Юнити, 2005.

19. Бюджетная система РФ. Учебник./ под ред. Романовского М. В.- М.: Юрайт, 2004.

20. Галанов В. А. и др. Рынок ценных бумаг. Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2001.

21. Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. В.В.Иванова, Б.М.Соколова. М.: Проспект, 2006.

22. Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012.

23. Грязнова А.Г. Финансово - кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2002.

24. Рынок ценных бумаг: учебник /под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова. М.: Финансы и статистика, 2004.

25. Финансовое право: учебник. 2-е изд., перераб. и доп./ А.Я.Быля, О.Н.Горбунова, Е.Ю.Грачева и др.; отв. Ред. Е.Ю.Грачева, Г.П.Толстопятенко. М.: Проспект, 2010.

26. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика, 2002.

27. Финансы/ учебник/ под ред. А.Г.Грязновой и Е.В.Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2010.

28. Финансы: Учебник/ под ред. А.Г. Грязновой и др. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 504 с.

29. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ В.А.Галанов. М.: ФОУМ: ИНФРА-М, 2009.

30. Финансы: учебник/ под ред. Г.Б.Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском гугл на сайте:

zdamsam.ru

Финансовых ресурсов кредитных организаций

⇐ ПредыдущаяСтр 12 из 30Следующая ⇒

Особенности формирования и использования финансовых ресурсов кредитных организаций определяются, с одной сторо­ны, формированием рыночных отношений в России, а с другой — спецификой деятельности кредитных организаций как финансо­вого посредника на денежном рынке.

Кредитные организации являются специфическими учрежде­ниями, которые, с одной стороны, привлекают временно свобод­ные в национальном хозяйстве денежные средства, а с другой — удовлетворяют разнообразные потребности юридических и физических лиц как в денежных средствах, так и в определенных ус­лугах. В связи с этим в распоряжении у кредитных организаций находятся: постоянно — собственные средства, временно — сред­ства, принадлежащие другим субъектам хозяйствования, государ­ству и гражданам. Соответственно в составе денежных ресурсов кредитной организации можно выделить:

а) собственные средства (капитал), включающие уставный капитал, прибыль, резервный и другие фонды;

б) средства, привлеченные кредитными организациями в ре­зультате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активами) и используемых для осуществления активных операций; эти ресурсы рассматривают­ся как обязательства кредитной организации.

Финансовые ресурсы кредитной организации в условиях рыноч­ной экономики представляют собой денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банков и небанковских кредитных организаций, т.е. это часть их собственных средств (капитала). В отношении финансовых ресурсов кредитные орга­низации обладают всей полнотой реальной юридической власти, которая предоставляется и гарантируется собственнику действу­ющим в стране правопорядком. Отличительным признаком фи­нансовых ресурсов кредитных организаций является перераспре­делительный характер их образования в результате операций на денежном рынке по привлечению и размещению финансовых средств различных субъектов, а также оказания последним раз­нообразных услуг.

Переход к рыночной экономике, ликвидация государствен­ной монополии на банковское дело, создание двухзвенной бан­ковской системы коренным образом изменили характер финансовых ресурсов кредитных организаций. Кредитные организации становятся коммерческими, специализирующимися на деятель­ности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов на де­нежном рынке, а с другой — с их продажей различным субъектам, в том числе государству, юридическим и физическим лицам. В этих условиях для кредитных организаций оказываются одинако­во важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов, а следова­тельно, масштабы деятельности банков и небанковских кредит­ных организаций и величина их финансовых ресурсов. В свою очередь, если кредитная организация будет неэффективно разме­щать свои ресурсы, это будет сопровождаться потерей доходов и клиентов.

Переход на рыночные отношения приводит к изменению ис­точников и структуры ресурсов кредитных организаций. В каче­стве одного из источников финансовых ресурсов выступает акци­онерный капитал, образованный за счет размещения акций на финансовом рынке, тогда как в условиях административно-командной экономики собственные средства кредитных организа­ций формировались за счет государственных ресурсов. Расширя­ется круг банковских операций, что сопровождается ростом ис­точников финансовых ресурсов кредитных организаций, в том числе за счет операций на финансовом рынке, с драгоценными металлами и иностранными валютами, а также проведения ли­зинговых, факторинговых, форфейтинговых и других операций.

С переходом к рынку произошло изменение количественных и качественных характеристик финансовых ресурсов кредитных организаций. В настоящее время размер финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств кредитных организаций, непосредственно влияет на их деятель­ность, поскольку, во-первых, для ведения банковских операций, открытия филиалов и отделений кредитная организация должна выполнить требования Центрального банка РФ к размеру собственных средств; во-вторых, величина финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссуд­ным операциям; в-третьих, объем финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям.

Следовательно, с одной стороны, величина финансовых ре­сурсов оказывает прямое воздействие на структуру и объемы бан­ковских операций, с другой — финансовые ресурсы кредитных организаций в условиях рынка получают новое качество. Напри­мер, прибыль является главной целью деятельности кредитной организации и в то же время имеет важное социально-экономи­ческое значение, так как именно с ее увеличением прямо или косвенно связаны интересы разных групп населения, а именно:

• акционеров, для которых прибыль определяет размер вып­лачиваемых им дивидендов, т.е. влияет на уровень доходности инвестированных средств;

• сотрудников кредитной организации, получающих премии и вознаграждения в зависимости от финансовых результатов дея­тельности;

• заемщиков, для которых рост прибыли означает расшире­ние ресурсной базы кредитной организации и, соответственно, возможность получения кредитов в больших размерах и на более

льготных условиях;

• кредиторов, рассматривающих рост прибыли как фактор повышения уровня сохранности своих средств, роста своих до­ходов.

Прибыль кредитных организаций рассчитывается как раз­ность между операционными, прочими доходами и операцион­ными расходами, расходами на содержание аппарата управления,

разными расходами.

К операционным доходам относятся: полученные проценты по размещенным кредитным ресурсам, плата за расчетно-кассовое обслуживание клиентов, доходы по операциям с ценными бума­гами, иностранной валютой и драгоценными металлами; доходы, полученные от проведения форфейтинговых, факторинговых операций, и т.п. В состав прочих доходов входят: доходы по гаран­тийным и акцептным операциям, доходы от осуществления дове­рительного управления, от сдачи в аренду имущества, реализа­ции имущества третьим лицам, оказания консультационных и посреднических услуг клиентам и ряд других.

Операционные и разные расходы кредитных организаций — это расходы по уплате некоторых налогов (единого социального на­лога, налога на имущество организаций, транспортного налога, земельного налога, налога на рекламу) в бюджет и государствен­ные внебюджетные фонды; по уплате процентов по вкладам до

востребования и срочным вкладам, по долговым обязательствам кредитной организации, межбанковским кредитам; по оплате ус­луг банков-корреспондентов; расходы по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой и драгоценными металлами; расходы по образованию резервов на возможные потери по ссу­дам и под обесценение ценных бумаг и т.п. Затраты на содержа­ние аппарата управления по своему составу аналогичны расходам любой коммерческой организации.

Традиционно у любой коммерческой организации увеличе­ние объема финансовых ресурсов достигается за счет роста выручки от реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг и сокращения издержек производства. Однако содержание этих показателей для кредитной организации специфично, так как ее основная деятельность заключается в выдаче и погашении ссуд. Поэтому объем балансовой прибыли кредитной организа­ции зависит от размера ссуженных средств и их «цены», т.е. про­центной ставки. Действие каждого из этих факторов, помимо влияния рыночной конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности баланса кредитной организации, в частности, размер кредитных вложений определяется в зависимости от объема собственных и привлеченных средств, от их соотношения.

В связи с этим в последнее время акценты в управлении фи­нансами кредитных организаций смещаются в сторону увеличе­ния объема собственных средств как метода одновременного дос­тижения целей в области прибыльности и ликвидности. Увеличе­ние собственных средств путем пополнения уставного фонда способно существенно повлиять на объем прибыли кредитных организаций прежде всего в том случае, если это окажет воздей­ствие на политику в области предоставления ссуд и инвестирова­ния средств. Расширение капитала позволяет кредитным органи­зациям увеличить размеры ссуд на одного заемщика, придержи­ваться более либеральной кредитной политики, вкладывать средства в долгосрочные инвестиционные проекты. Кроме того, мри этом появляется возможность проводить более свободную инвестиционную политику.

В кредитных организациях широко сочетаются фондовая и нефондовая формы использования финансовых ресурсов, их соотношение показывает степень свободы данного субъекта хозяй­ствования в вопросах распоряжения финансовыми ресурсами. Фондовая форма обеспечивает строго целевое их использование, а также дает возможность акционерам (пайщикам) осуществлять жесткий контроль за движением финансовых средств кредитной организации, ограничивать их направление на непроизводитель­ное потребление. Нефондовая форма использования финансо­вых ресурсов позволяет кредитной организации оперативно ре­шать различные проблемы, такие как расширение филиальной сети, приобретение основных средств, материальное стимулиро­вание сотрудников, благотворительная помощь и др.

Читайте также:

lektsia.com