Налоговый аудит Выявление хищений Оптимизация холдинга -Бюро аудита и налогового консалтинга. Налоговый и финансовый консультант


описание, где учиться, необходимые качества

Налоговый консультант — сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения.

где учиться на налогового консультанта

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.

 

От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Особенности профессии

Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:

  • разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах;
  • помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
  • предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
  • оказывает содействие в организации и ведении налогового учета;
  • представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
  • оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика.

Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.

Плюсы и минусы профессии

К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Ступеньки карьеры и перспективы

Ступени карьеры в консалтинговой компании:

  • Стажер / Junior (Assistant)
  • Консультант / Consultant
  • Старший консультант / Senior consultant
  • Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)
  • Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)

Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам – профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.

Оплата труда

Рабочее место

Аудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня.Налоговые консультанты работают в штате всех крупных частных и государственных предприятий. Существует тенденция к расширению применения профессии – предприятия среднего и малого бизнеса заинтересованы в налаживании налоговой политики своей организации ничуть не меньше, чем их более крупные коллеги.Востребованы на рынке труда консалтинговые услуги консультантов по налогам и сборам, не состоящих в штате организаций. Квалификационный аттестат дает право давать подобные консультации.

Важные качества

Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

Обучение налоговых консультантов

Интересные факты

История создания Палаты налоговых консультантов – профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:

4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в "Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих" новую квалификацию "Консультант по налогам и сборам".

1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.2000 - 2001 годы. Квалификационный аттестат "Консультант по налогам и сборам" получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.

9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство "Палата налоговых консультантов".

С октября 2003 г. издается журнал "Налоговые споры" - официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов.

14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены "Нормы профессиональной этики налоговых консультантов".

20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация "Палата налоговых консультантов".

Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.

www.profguide.ru

Налоговое консультирование - 5 этапов решения налогового спора

Что регулирует закон о налоговом консультировании в России? Является ли налоговое консультирование сопутствующей аудиту услугой? Как организации решить налоговый спор с помощью консалтинга?

Приветствуем вас на сайте «Хитёр Бобёр»! С вами Мария Даровская — постоянный автор журнала.

Налоговый кодекс в России вступил в действие еще в 2000 году, но за последние 16 лет поправки в него вносились больше 200 раз, что создает дополнительные сложности в трактовке этого и без того непростого в прочтении закона.

Многих бизнесменов волнует вопрос: как составить налоговую отчетность? Как своевременно ее сдать? Как избежать чрезмерных сумм налоговых сборов? Дать ответы на эти и другие вопросы и есть задача налоговых консультантов.

Поехали!

Налоговое консультирование

1. Что такое налоговое консультирование и когда в нем есть необходимость?

Факт большого количества изменений и сложность самого закона о налогах как раз и создают актуальность услуги налогового консалтинга. За консультациями в консалтинговые фирмы обращается большой и малый бизнес.

Налоговые консультации как отдельный тип деятельности законом не закреплены. Эту услугу оказывают адвокаты, юрконсультанты и экономисты, заключая договор оказания услуги в виде возмездной консультации или оказания юридических услуг. В этом договоре консультант именуется как «исполнитель», а клиент как «заказчик».

Свою компетентность консультанты подтверждают путем сдачи специального экзамена в Палате налоговых консультантов и получения аттестата. Но учтите, что этот статус государство не признает. Такой аттестат — лишь способ клиента удостовериться в компетентности нанятого специалиста, а для консультанта — способ быть конкурентоспособным.

С 2004 года в Госдуму уже неоднократно вносили проект закона о налоговом консультировании в России. Но он пока что так и не был принят. В декабре 2016 года его в очередной раз отправили на доработку.

Возможно, его все-таки утвердят в том или ином виде в 2017 году, но пока законодательно такие консультации, к сожалению, не регулируется. Налоговый консультант не рассматривается судом как самостоятельный правовой субъект.

Пример

При налоговом споре налогоплательщик не может ссылаться на получение знаний о законодательных нормах у своего налогового консультанта, так как по закону он должен самостоятельно заниматься исчислением налогов.

Об ожидаемых к 2017 году изменениях в налоговом кодексе вы можете узнать в этом видео.

Сейчас налоговых специалистов готовят в 80 ВУЗах страны, придерживаясь единой программы. Как изменится подготовка и аттестация консультантов после принятия закона, пока неизвестно.

У заинтересованных лиц часто возникает вопрос — не аналогичны ли по своей сути налоговый аудит и налоговое консультирование?

Эксперты считают, что это разные понятия.

Аудит — комплекс мероприятий, цель которых — удостовериться в финансовом положении предприятия. Для этой цели проводят проверку, в том числе аудиторскую, в ходе которой анализируют бухгалтерскую и финансовую отчетность.

Услугу налогового аудита выполняет аудиторская фирма. Консалтинг же осуществляют частные консультанты или консалтинговые фирмы. Бывает, что компании совмещают оба вида деятельности. Нередко налоговый аудит предполагает получение налоговой консультации после проведения проверки по ее результатам.

Цель аудита — выявить соответствие (или несоответствие) налоговых сумм нормативам и законодательным актам.

Результат налогового аудита — отчет об уязвимостях в налоговой политике предприятия, формирование четкой позиции фирмы перед налоговой проверкой, предоставление данных по оптимизации исчислений в казну.

Если вы хотите узнать больше про консалтинговые услуги, то на нашем сайте есть об этом отдельная статья.

2. Какие услуги включает в себя налоговый консалтинг — 5 основных услуг

Услуги налогового консультирования оказывают не только частные специалисты, но и компании, в основном аудиторские и консалтинговые.

На консультациях рассматривают схемы сокращения налоговых платежей, а также занимаются подготовкой бумаг и урегулированием налоговых споров.

Услуга 1. Консультирование и разработка рекомендаций

Эксперты проводят консультации об уплате и расчете налогов, возможностей использования льгот.

Консультанты расскажут, как защитить интересы клиента в случае нарушений налогового законодательства.

Услуга 2. Помощь в выборе системы налогового учета

Консультанты выберут для клиентов наиболее оптимальную систему налогового учёта из всех доступных.

Помощь консультантов также заключается в составлении обоснования затрат, разработке новых схем оптимизации и анализе существующих.

Помощь в выборе системы налогового учета

При необходимости пользуйтесь услугами финансового консалтинга и юридического консалтинга, о которых есть подробные статьи в нашем журнале.

Услуга 3. Урегулирование налоговых споров

Задача консультанта — просчитать налоговые риски заранее, придумать пути избежать их или хотя бы снизить их вероятность.

Эксперт проверяет документы ИФНС (Инспекции Федеральной Налоговой Службы). При рассмотрении документации и жалоб представляет интересы компании. При необходимости консультанты урегулируют споры в судебном порядке, отменят (или хотя бы обжалуют) решения и действия налоговой службы.

Услуга 4. Подготовка налоговых документов

Консультанты сформируют отчеты по обязательным платежам согласно требуемым нормам, корректно оформят акты о нарушении закона и жалобы.

При проверке документов ИФНС составляются заключения и возражения.

Услуга 5. Представление интересов и ведение дел налогоплательщика

Консультант поможет возместить НДС, сопроводит процесс возмещения, оценит налоговые последствия, разработает оптимальные условия договоров. Проконсультирует по последствиям, рискам, порядке учета, разработает оптимальные системы учета с точки зрения налогообложения.

Читайте обзорную статью на тему консалтинга — «Что такое консалтинг».

3. Как проводится налоговое консультирование — 5 основных этапов

Налоговый консалтинг — процедура поэтапная.

Рассмотрим основные шаги этого процесса.

Этап 1. Выбор консалтинговой компании

При выборе компании обратите внимание на ее репутацию и опыт. Просмотрите информацию на сайте компании, обязательно отыщите отзывы о фирме в поисковой системе. Если консультант аттестован, то узнайте в реестре Палаты налоговых консультантов срок действия квалификационного аттестата.

Уделите время и выясните, реальные ли реквизиты компании, какая система работы используется и застрахована ли профессиональная ответственность консультантов.

Перед тем, как окончательно определиться, назначьте личные встречи, пообщайтесь с консультантами, задайте интересующие вопросы. И только после предварительного общения делайте выбор в пользу той или иной компании.

Не гонитесь за ценой. Консультант должен быть прежде всего компетентным, ориентироваться в теме и давать верные рекомендации. Ознакомьтесь с материалами сайта, оцените насколько компетентно и грамотно они составлены, посмотрите список клиентов, если такой имеется.

Этап 2. Рассмотрение проблемы и заключение договора

После того, как вы выбрали консалтинговую компанию, заключайте договор.

Для этого в начале нужно обсудить проблему, решение которой вам нужно. В зависимости от поставленной задачи меняется срок договора, стоимость услуг, формат их оказания. Именно по этой причине обязанность заказчика — заранее уведомить о предстоящем объеме работе и ее специфике.

Этап 3. Предоставление необходимых сведений и документации

После подписания договора настала пора предоставить вашему консультанту более подробную информацию для начала работы над вашей проблемой.

Эксперту понадобится вся затребованная им документация. После подписания договора ваша обязанность — предоставить требуемое в полном объеме.

Этап 4. Разработка решения проблемы и составление стратегии защиты

Эксперт обработает полученную информацию и документы и разработает возможные пути решения проблемы.

Если понадобится, то следующим шагом станет составление защитной стратегии.

Этап 5. Представление интересов налогоплательщика

Если возникнет такая необходимость, консультант как лицо, представляющее ваши интересы, сопроводит вас в налоговую службу или другие государственные органы.

Если дело дойдет до налогового спора, эксперт попытается оспорить начисляемую сумму, обжаловать акты налоговой проверки, подготовить возражения, оспорить или обжаловать приостановку операций по счетам, прочие постановления, в том числе о принудительном взыскании.

Как правило, налоговыми спорами занимается Арбитражный суд.

4. Где заказать налоговое консультирование — обзор ТОП-3 компаний

Существует множество компаний, обеспечивающих консультации по налоговым вопросам.

Мы рассмотрим несколько фирм, которым можно доверить щепетильный вопрос налогообложения.

1) АИП

АИПАудиторско-консалтинговая группа компаний «АИП» существует уже более 16 лет. Сначала компания занималась регистрацией юрлиц, но со временем в сферу вопросов, которые решают специалисты фирмы, вошли услуги бухучета и аудиторского сопровождения, а также сопровождение сделок с недвижимостью.

Основной профиль компании — помощь предпринимателям, и вчастности — финансовое консультирование по вопросам минимизации финансовых и правовых рисков, в том числе и в налоговой сфере.

Компания «АИП» входит в ТОП крупнейших аудиторско-консалтинговых компаний РФ, числится членом СРО, представлена в большинстве регионов страны. «АИП» — член международных ассоциаций, имеет сертификацию, а также аккредитована в Казначействе РФ, имеет лицензию ФСБ на право работы с гостайнами.

2) РЭМ Консалтинг

РЭМ Консалтинг«РЭМ Консалтинг» — компания, предоставляющая комплекс услуг, в числе которых — юридические, аудиторские, бухгалтерские, налоговые. Представляет интересы клиентов в Арбитражном суде.

Услугу налогового консалтинга компания оказывает как непосредственно в хозяйственной деятельности, так и при планировании или реализации проектов. Фирма занимается также вопросами возмещения НДС.

Задача специалистов фирмы — обеспечить законную и при этом эффективную налоговую политику для фирм клиентов.

3) БухгалтерияПлюс

Бухгалтерия плюс«БухгалтерияПлюс» работает на рынке консалтинга больше 7 лет, оказывает профессиональную помощь в кадровых вопросах, налогах, бухгалтерии. Сотрудники компании аттестованы в Палате налоговых консультантов России.

Компания проводит проверку фирмы клиента перед ревизиями госструктур, в том числе налоговой службы, на предмет нарушений.

Компания несет материальную ответственность за свою работу, так как ее профдеятельность застрахована. Вся поступаемая от клиентов информация тщательно защищена, поскольку «БухгалтерияПлюс» использует собственные стандарты безопасности.

Больше о консалтинговых компаниях вы прочтете в нашем материале на эту тему.

5. Как выбрать налогового консультанта — 3 полезных совета

Выбор налогового консультанта — вопрос ответственный. Ведь от квалификации консультанта зависит финансовое благополучие и правовая безопасность вашего предприятия.

Мы подобрали для вас несколько рекомендаций, придерживаясь которых вы сможете выбрать квалифицированного специалиста.

Совет 1. Консультируйтесь только у аттестованных специалистов

Хотя аттестация Палаты налоговых консультантов России не признана государством, именно к прохождению этой процедуры готовят молодых специалистов в ВУЗах.

Консультируйтесь у аттестованных специалистов

Аттестация — гарантия того, что найденный вами специалист сведущ в вопросах налогового обложения, знает законодательства и финансовую сторону вопроса. Всегда проверяйте наличие аттестации у выбранного эксперта.

Совет 2. Изучайте отзывы клиентов

Обязательно уделите время прочтению клиентских отзывов. Если у кого-то был негативный опыт работы с этим специалистом, велика вероятность, что он напишет об этом в интернете.

Поиск в интернете не займет у вас много времени, но поможет отсеять некомпетентных претендентов.

Совет 3. Учитывайте специфику своей организации

При выборе консультанта учитывайте специфику своей компании.

Если вас интересуют вопросы, связанные с международной деятельностью (импортом, экспортом, офшорами и так далее), то вам стоит обратить внимание на компании с международной практикой.

Иностранные эксперты, знакомые с правовыми системами разных стран, например, российскими и европейскими, смогут оказать более компетентную помощь, чем эксперты, работающие исключительно внутри России.

В этой таблице вы узнаете недостатки отечественных и зарубежных консалтинговых компаний по вопросам налогообложения в России:

6. Заключение

Сегодня мы разобрали, как выбрать консалтинговую компанию по налоговому консультированию, на что обратить внимание при выборе консультанта, чем налоговое консультирование отличается от других видов консалтинга.

Вопрос к читателям

А вы сталкивались с опытом налогового консультирования? Какие результаты дало это мероприятие?

Желаем вам всегда выбирать компетентных контрагентов, получать правильные рекомендации и не сталкиваться с налоговыми проблемами. До новых встреч! Будем благодарны, если вы поделитесь впечатлениями от материала и собственным опытом в комментариях и оценках к статье.

hiterbober.ru

Карьера в области налогового консалтинга — Карьера.Help — eGraduate.ru

Александра Растворцева, Портал eGraduate.ru19.08.2008

В мировой практике налоговое консультирование как самостоятельное направление в финансовой деятельности существует уже несколько десятилетий. Однако в России специальность «налоговый консультант» (наряду с бухгалтерами, аудиторами, экономистами, финансовыми менеджерами, специалистами по ценным бумагам и другими финансовыми специальностями) была признана только в 2000 году, когда была официально включена в квалификационный справочник должностей. Роль налогового консультанта на российском рынке возрастает с каждым годом вместе с ростом экономики.

Налоговый специалист может работать как в штате компании, так и во внешней компании, оказывающей консалтинговые услуги физическим и юридическим лицам в области налогообложения. Также существуют примеры частной практики налоговых консультантов. В зависимости от того, где работает налоговый консультант, его обязанности могут немного различаться.

Если мы говорим о внутреннем специалисте компании, то его обязанности, скорее всего, будут включать:

  • Осуществление деятельности по ведению налогового учета компании (налаживание взаимодействия между всеми структурными подразделениями и должностными лицами предприятия по вопросам налогообложения и налогового учета)
  • Выработка налоговой политики компании, осуществление налогового планирования и оптимизации
  • Расчет налогооблагаемой базы для исчисления и уплаты налогов
  • Проведение внутреннего налогового аудита компании и предоставление рекомендаций в области налогообложения менеджменту и финансовым службам компании
  • В обязанности специалиста небольшой компании вероятнее всего будет входить расчет налоговой базы и ведение налогового учета. По своим обязанностям такие специалисты будут ближе к бухгалтеру

Основные обязанности

Типичными обязанностями внешнего налогового консультанта являются:

  • Консультирование по вопросам налогов, аудита
  • Мониторинг законодательства и подзаконных актов прямо или косвенно касающихся налогообложения, а также защита прав и интересов налогоплательщика в различных органах и инстанциях
  • Проведение внешнего аудита, анализа и экспертиз, составление заключений и прогнозов как по законодательному регулированию и реформированию налоговой системы, так и на уровне компании

Старший консультант налогового отдела компании KPMG Илья Остренин, пояснил, чем конкретно занимаются сотрудники налогового отдела компании:

Cпециалисты налогового отдела KPMG занимаются оказанием консультационных услуг по различным аспектам налогообложения. В частности, они участвуют в консультировании непосредственно по налоговым вопросам, в проектах по структурированию бизнеса, в аудитах (в части проверки правильности расчета налогов), в проектах по трансфертному ценообразованию, в предынвестиционных исследованиях (due diligence) и так далее

В крупных компаниях налоговый отдел может делиться на несколько групп. Деление может производиться как по видам налогов, так и по сферам деятельности клиентов компании, как это происходит в компании KPMG. В связи с этим могут возникнуть специфические обязанности, обусловленные некоторыми особенностями российского налогового законодательства в отношении того или иного налога или же спецификой деятельности компании клиента.

Старший консультант налогового отдела компании KPMG Илья Остренин:

В налоговом отделе KPMG существует специальная группа, оказывающая консультации в отношении судебных разбирательств, связанных с налогообложением. Сотрудники этой группы участвуют в судебных слушаниях по налоговым спорам, а также вовлечены в процесс подготовки документов для таких слушаний.

Также в крупных консалтинговых компаниях отдельно выделяют группу, которая занимается международным налогообложением.

Крупные компании часто взаимодействуют с правительственными органами. Как рассказал нам старший консультант налогового отдела компании KPMG, Илья Остренин:

Сотрудники KPMG активно сотрудничают с государственными органами по вопросам налогообложения, участвуя вместе с налоговыми органами в разнообразных семинарах и конференциях. В частности, в рамках таких семинаров и конференций наша компания предлагает для рассмотрения налоговым органам разнообразные методы решения сложных налоговых ситуаций, в то время как налоговые органы знакомят участников семинара со своими подходами к рассмотрению спорных налоговых вопросов.

Требования

Помимо высшего образования для начала карьеры налогового консультанта немаловажными являются и всесторонняя образованность, и личные качества, а также желание человека развиваться в данном направлении.

Основные требования, предъявляемые к кандидатам:

  • Высшее/ неоконченное высшее экономическое, юридическое или техническое образование
  • Знание английского языка на уровне не ниже среднего
  • Коммуникабельность и умение бесконфликтно разрешать проблемные ситуации
  • Аналитический склад ума

Немаловажным при устройстве на работу является вопрос об опыте работы кандидата. Конечно же, у каждой компании свои критерии отбора будущих сотрудников. Поэтому за ответами на вопросы: «Какой опыт является наиболее релевантным для налогового отдела», «Является ли релевантным опыт, получаемый молодыми специалистами в налоговых инспекциях» — мы обратились к ведущим компаниям в области консалтинга.

Специалисты из Департамента консультирования по налогообложению и праву компании Deloitte:

У сотрудника, который приходит на начальную позицию в определенный департамент Deloitte должны быть знания в соответствующей области. Тем не менее, следует отметить, что при рассмотрении кандидатов в любой из департаментов Deloitte особое внимание мы уделяем способности человека работать в команде, целеустремленности и желанию развиваться. Мы ищем людей с высокой мотивацией, умеющих взять на себя ответственность и обладающих лидерскими качествами.

Светлана Круглова — старший менеджер отдела персонала компании PricewaterhouseCoopers:

Предшествующий опыт работы в налоговой инспекции очень важен для компании, впрочем, как и практика, пройденная в банке или в любой другой компании, — особенно при условии, что студент работал в финансовом отделе и занимался бухгалтерскими и налоговыми вопросами.

Таким образом, опыт работы в соответствующей области, практические навыки применения знаний по налоговому законодательству не являются обязательными на стартовых позициях для большинства компаний, но могут оказаться серьезным плюсом.

Образование

Стоит отметить, что специалисты как с техническим, так и с гуманитарным образованием преуспевают в области налогового консалтинга. Так участниками и победителями олимпиад от PriceWaterhouseCoopers являются студенты самых различных вузов.

В настоящее время существует отдельная специальность: «Налоги и налогообложение», которую предлагают все ведущие финансово-экономические вузы Москвы, такие как:

  • Финансовая академия при Правительстве РФ (ФА при правительстве РФ)
  • Всероссийская государственная налоговая академия (ВГНА)
  • Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова (РЭА им. Г.В. Плеханова)

Однако, даже при отсутствии узкой специализации в налоговой области, хорошее экономическое образование будет ценно, если во время обучения студент активно интересовался сферой налогообложения, писал курсовые, дипломные работы по этой теме, участвовал в тематических конференциях.

Нередко специалисты в области налогообложения имеют второе высшее образование, например, юридическое. Это связано с тем, что понимание правовых аспектов бизнеса позволяет сократить временные и трудовые затраты на оказание услуг, а также предлагать клиентам более гибкие и качественные решения. Вот как прокомментировали специалисты компании Deloitte вопрос о втором высшем образовании:

Получение любого дополнительного образования способствует активному и всестороннему развитию наших сотрудников. Однако это вовсе не является обязательным условием успешной карьеры, поэтому решение о получении дополнительного образования сотрудники обычно принимают по собственному желанию.

Возможно также получение дополнительной квалификации «налоговый консультант», предусмотренной Палатой налоговых консультантов. Приобретение данной квалификации специалистом другого направления (например, бухгалтером, юристом, адвокатом, аудитором, финансовым менеджером и так далее) существенно повышает его профессиональный уровень.

Сертификаты

Во многих компаниях наличие у кандидата сертификата международного образца ACCA является обязательным условием при приеме на работу. Данный сертификат свидетельствует о высоком профессиональном уровне кандидата в сфере бухгалтерского учета, налогообложения и аудита. Стоит отметить, что данный сертификат может быть получен, в основном, специалистами, уже имеющими некоторый опыт работы в сфере налогообложения. Это обусловлено тем, что опыт непосредственной работы в налоговой сфере является залогом успешного прохождения обучения на получение профессиональных сертификатов.

Большинство компаний заинтересовано в повышении профессионального уровня сотрудников, поэтому внутренней политикой компании может быть предусмотрено получение соответствующих сертификатов. Эта практика распространена во всех компаниях «большой четверки» и в ряде других компаний.

Как нам разъяснили в компании PriceWaterhouseCoopers, налоговые консультанты также получают профессиональные квалификации CPA и CFA.

Карьера

Опыт работы в налоговом отделе крупных консалтинговых компаний дает возможность довольно близко познакомиться с бизнесом конкретного клиента, с особенностью его структуры владения и управления, что позволяет налоговым консультантам реализовать себя и в других областях экономики.

Развитие карьеры налогового консультанта не зависит от того, какой конкретно областью налогового консалтинга он занимается. Компании обычно предоставляют равные возможности для карьерного роста сотрудников. Как нам прокомментировала старший менеджер отдела персонала Светлана Круглова:

внутри компании «PriceWaterhouseCoopers» за несколько лет можно дойти до уровня менеджера или старшего менеджера, следующим шагом будет директорская позиция, а затем партнерская.

Старший консультант Налогового отдела компании KPMG Илья Остренин добавил, что

как показывает существующая практика, дальнейшим местом трудоустройства налоговых консультантов являются преимущественно налоговые или финансовые службы крупных компаний, а также подразделения, занимающиеся слияниями и поглощениями, инвестиционные компании.

Кроме того, работу в консалтинговых компаниях многие сотрудники совмещают с ведением научной работы. Так, например, в Налоговом отделе компании KPMG работают кандидаты экономических и юридических наук ведущих вузов (МГИМО, МГЮА, Финансовая академия и другие). Многие сотрудники компании Deloitte также имеют ученые степени и занимаются преподавательской деятельностью в ведущих российских образовательных учреждениях. Компании поддерживают и поощряют научную деятельность своих сотрудников.

Спрос

Самыми крупными работодателями на рынке на данный момент являются компании «большой четверки» (Deloitte, Ernst and Young, KPMG, PricewaterhouseCoopers), а также крупные российские компании, такие как «Объединенные консультанты ФДП», ФБК, БДО Юникон, МКПЦН, «МЦФЭР-Консалтинг», «Налоги и финансовое право» и другие. Для работы в иностранных компаниях, помимо типичных требований, понадобится хорошее знание английского или немецкого языка, что зависит от происхождения компании.

Кроме того, на российском рынке труда хороший консультант по налогам будет всегда востребован в налоговых инспекциях, страховых компаниях и банках, министерствах, ведомствах, исполнительных и судебных органах власти, учебных заведениях, в прокуратуре и таможне. Можно также стать сотрудником контролирующих органов, найдя предложение о работе на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Полезные Ссылки

К списку статей

 

egraduate.ru

Профессия – налоговый консультант :: Федеральный образовательный портал

Татьяна Стырова, Директор Палаты налоговых консультантов

«Наша специальность междисциплинарная: по форме, методам и способам реализации это юриспруденция, а содержание – экономическое...  саму же сферу налогового консультирования у нас де-факто поглотили аудиторы и адвокаты».

— Татьяна Васильевна, о работе налоговых инспекторов так или иначе наслышаны все. А чем занимаются налоговые консультанты?

— Функции работников налоговых органов – контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исполнения налоговых обязательств. Налоговые консультанты оказывают правовую помощь при исполнении налоговых обязательств налогоплательщикам. Для мирового сообщества уже стало правилом, что диалог с налоговым инспектором от лица налогоплательщика ведет именно налоговый консультант. Учитывая сложность налогового законодательства, это позволяет избежать многих проблем, так как общение между профессионалами более эффективно.

Профессия консультанта по налогам и сборам (налоговый консультант) в Российской Федерации появилась в начале 1990-х годов. С момента принятия закона «О предприятиях и предпринимательской деятельности» 1991 года возникает необходимость в налоговом консультировании. Появляются «индивидуалы» – юристы с визитками «налоговый адвокат, консультант». Это были те, кто изучал международный опыт и знал, что налоговый консультант за рубежом является важным фигурантом налоговых правоотношений – идею заимствовали задолго до формирования самого правового института налогового консультирования.

В Министерстве по налогам и сборам осознание необходимости его формирования произошло только в 1997-1998 годах. При формировании российской налоговой системы наши чиновники, активно изучая международный опыт, сталкивались с фактом наличия правового института налогового консультирования, который существовал в параллель с налоговой службой.

Александр Починок, возглавлявший в то время Министерство по налогам и сборам, и Дмитрий Черник, глава Налоговой инспекции города Москвы (ныне президент нашей Палаты) тогда много ездили – были в США, Европе и всюду видели, как работают налоговые консультанты. Причем: больше всего их удивила поездка в Австралию – в этой стране на 23 тысячи налоговых инспекторов насчитывалось 23,5 тысячи налоговых консультантов (по состоянию на конец 1990-х годов).

— В России сейчас аккредитовано девять тысяч налоговых консультантов. А сколько налоговых инспекторов?

— Сто сорок тысяч.

— Значит нужно, чтобы и у нас цифры сравнялись?

— На этот счет есть разные мнения. К примеру,  Дмитрий Черник полагает, что у нас, как и на Западе, количество налоговых консультантов и инспекторов должно быть примерно одинаковым.

Я же считаю, что у нас налоговых консультантов может быть меньше – учитывая особенности нашей страны.

Ведь кто такой налоговый консультант? Правовой субъект, который в первую очередь представляет в налоговых правоотношениях интересы физических лиц, малого и среднего бизнеса. Необходимо также учитывать вклад этих правовых субъектов в формирование государственных и региональных бюджетов. Например, в Германии, около 90% налоговых поступлений в бюджет обеспечивает малый и средний бизнес. В России, напротив, до 90% налоговых поступлений обеспечивают крупные монополии, доля же малого и среднего бизнеса слишком незначительна. Естественно, что налоговых консультантов в Германии будет больше, чем в России (на душу населения).

— А чем занимается налоговый консультант в компании? Есть же юристы, бухгалтеры, которые наверняка могут разобраться с налоговыми платежами…

— Дело в том, что те и другие говорят на разных профессиональных языках. И наличие профессионального переводчика, «коммуникатора» (налогового консультанта), облегчит этот диалог.

При осуществлении даже одной сделки в любой компании работают разные команды: юридическая – готовит договоры, и их заключает и бухгалтерия – отражает на счетах фактически осуществленные операции по сделкам. И даже здесь, при недостаточности знаний в налоговой сфере, могут возникнуть проблемы, например: контрагент находится на специальном режиме налогообложения, а организация применяет обычный режим, тогда 18% от стоимости материалов она потеряет. Но не все юристы учитывают это обстоятельство при заключении договора.

При этом договор не один – их много. Юрист чего-то не учел – не прописал, поставщик оказался недобросовестным, чего-то недопоставил или вовсе разорился – и со всем этим должны разбираться в бухгалтерии… Как?

Если же работает налоговый консультант, то он на стадии заключения договора с поставщиком проговаривает налоговые последствия. Бухгалтерии в этом случае будет проще обеспечивать исполнение налоговых обязательств. Это так называемое налоговое планирование – норма, без которой в мировой практике не живет ни одна компания.

— Имеет ли налоговый консультант право на ошибку? Что будет, если из-за него компания понесет финансовые потери?

— В арбитражном суде Москвы уже был прецедент. Налоговый консультант неверно заполнил декларацию по прибыли организации. Возникли налоговые последствия – штрафы, пени -  вышли большие суммы…

В настоящее время отсутствует закон о налоговом консультировании и ответственность за ненадлежащее налоговое консультирование регламентируется Гражданским законодательством. В связи с этим пострадавший налогоплательщик сначала должен заплатить штрафы, пени, а потом, если не разорится, сможет в порядке регрессного иска обратить взыскание на налогового консультанта, по вине которого пострадал.

— А чем отличается работа налогового консультанта от работы аудитора?

— Аудитор готовит заключение по свершившимся фактам. К налоговым консультантам компании обращаются с момента открытия бизнеса: решают, какой выбрать режим налогообложения, просчитывают будущие налоговые отчисления и с их учетом расходы на производство, зарплату. Ни юрист, ни аудитор в данном случае не помощники.

В крупном бизнесе об этом знают, поэтому налоговым консультированием там занимаются целые департаменты и отделы.

— Как стать налоговым консультантом? Какое образование для этого необходимо?

— Прежде всего, надо получить базовое высшее экономическое или юридическое образование. Специальность «налоговый консультант» находится на стыке дисциплин: по форме, методам и способам работы это юриспруденция, а содержание – экономика. Поэтому, чтобы стать успешным налоговым консультантом, нужно иметь юридическое либо экономическое образование, а затем уже в рамках дополнительной профессиональной подготовки получить знания, необходимые для работы налоговым консультантом. Это мировая практика: ни в одной стране мира, кроме нашей, не объединяют знания юриспруденции и экономики – нет отдельного направления подготовки «Налоги и налогообложение». Где-то – как в Италии – налоговыми консультантами работают экономисты, где-то – допустим, во Франции – юристы, в Германии и большинстве стран – те и другие.

— Палата налоговых консультантов занимается обучением налоговых консультантов. Курсы востребованы?

— Палата налоговых консультантов, являясь профессиональным сообществом, сама не ведет работу по подготовке налоговых консультантов, у нее иные функции. Она разрабатывает единые программы подготовки, аккредитует вузы на право реализации этих программ и осуществляет аттестацию подготовленных вузами специалистов.

 Сейчас мы наблюдаем спад. Если в конце 1990 – начале 2000 годов был подъем интереса и желание приобрести эту специальность, то сейчас набор в группы уменьшился.

Это связано с той ролью, какую налоговые консультанты играют в нашей стране. И ничего, кроме сожаления, у меня это не вызывает.

На Западе налоговый консультант – это посредник между государством и налогоплательщиками: он не играет ни на чьей стороне. Оплачивает услуги консультанта налогоплательщик. Но чтобы работать налоговым консультантом, необходимо быть членом профессионального сообщества, которое отвечает за идеологию профессии перед государством. Несмотря на то, что наша Палата готовит специалистов для рынка, задача, за которую мы отвечаем, – формирование бюджета. Это как честь мундира.

Например, как можно повлиять на теневой сектор экономики? Когда правовой институт налогового консультирования признан государством и установлены законодательные акты, регламентирующие его деятельность, тогда любой налоговый консультант заинтересован, чтобы его сектор – «сектор добросовестного налогоплательщика» – расширялся.

Налоговый консультант, с одной стороны, защищает интересы добросовестного налогоплательщика, а с другой – лучше других  знает и видит недобросовестных налогоплательщиков, кто не платит налогов, и не в его интересах увеличивать сектор недобросовестных налогоплательщиков.

Теневой сектор не появляется ниоткуда. Чтобы его «подпитывать», необходимо, чтобы кто-то платил в карманы чиновников. Один из механизмов влияния на эту «нездоровую» ситуацию -  формирование и общественное признание правовых институтов, присущих рыночной экономике.

Институт налогового консультирования на Западе называют «дружелюбным методом работы» налоговых органов с налогоплательщиками. Нельзя собирать налоги только посредством кнута – нужен и пряник. В противном случае мы наблюдаем апатию – падение предпринимательской активности и интереса к тому, чтобы заниматься собственным бизнесом.

Налоги – это экономический механизм, у которого есть несколько функций. Фискальная – одна из них, но есть еще социальная, регулирующая функции. У нас же обо всех функциях, кроме одной – фискальной, – забыли.

— Что же, у нас не осознают важности и роли налоговых консультантов?

— Дело не в неосознанности. Есть понимание, что институт налогового консультирования необходим. И есть коррупция – не только частная, о которой мы постоянно слышим, а – что хуже – правовая - профессиональные лобби, задача которых сохранить свой сегмент рынка.

Сферу налогового консультирования у нас де-факто поглотили аудиторы и адвокаты. Мы исследовали этот рынок: работа аудитора сегодня почти на 70% состоит из услуг по налоговому консультированию, работа адвоката – до 25%. Лобби этих профессиональных сообществ будет делать все, чтобы закон о налоговом консультировании в нашей стране не был принят как можно дольше.

В странах бывшего Варшавского договора – Польше, Чехии, Сербии, Румынии, в Прибалтике уже давно существуют профессиональные сообщества налоговых консультантов, которые входят в Европейскую конфедерацию налоговых консультантов[1] – везде есть законы о налоговом консультировании. Там говорят, что без этого они бы просто не «выплыли» из неразберихи, которая у них творилась. А мы вот плывем и плывем...

Беседовала Елена Кузнецова

[1] CFE - основана в 1959 году. В настоящее время ее членами являются 33 профессиональных объединений налоговых консультантов европейских стран. Более 160 000 налоговых консультантов Европы обозначают свою принадлежность к CFE.

 

ecsocman.hse.ru

Центр подготовки  налоговых консультантов

Центр подготовки налоговых консультантов. Преподаватели

Налогообложение юридических и физических лиц Организация и методика налогового консультирования

Круглова Евгения Анатольевна, заместитель руководителя Управления Федеральной налоговой службы России по г. Москве. Государственный советник Российской Федерации 2 класса. Член учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов, налоговый консультант I категории.

Налоговое право
 

Шиляева Юлия Геннадьевна, советник государственной гражданской службы РФ 3 класса, налоговый адвокат.

Гражданское право

   

Илюшина Марина Николаевна, доктор юридических наук, профессор, заведующая кафедрой предпринимательского права, гражданского и арбитражного процесса Российской правовой академии Министерства юстиции Российской Федерации. Консультант  комитета Государственной Думы  Федерального Собрания РФ по конституционному законодательству и государственному строительству, член научно-консультативного совета при Арбитражном суде Московской области, член Президиума 2-ой Московской коллегии адвокатов.

Гражданское право
 

Матвеев Игорь Валентинович,  кандидат юридических наук, доцент. Заместитель директора по учебной работе (по направлению "Юриспруденция") Института государственного управления и права Государственного университета управления, заведующий кафедрой гражданского права и процесса.

Гражданское право
 

Миронов Андрей Александрович, практикующий адвокат, член Адвокатской палаты г. Москвы, преподаватель гражданско-правовых дисциплин Палаты налоговых консультантов.

Бухгалтерский учет и отчетность
 

Букина Ольга Александровна, кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, налоговый консультант, профессиональный бухгалтер, сертифицированный преподаватель ИПБ России. Автор книги «Азбука бухгалтера. От аванса до баланса».

Бухгалтерский учет и отчетность

Галкина Людмила Александровна, кандидат экономических наук, главный методист Института повышения квалификации специалистов Финансового университета при Правительстве РФ, аттестованный аудитор, аттестованный профессиональный бухгалтер, преподаватель Института профессиональных бухгалтеров России, член Единой аттестационной комиссии Палаты налоговых консультантов.

Бухгалтерский учет и отчетность

 

Двойнишников Владимир Викторович, начальник Управления разработки отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России. 

 

Финансово-экономический анализ

Бурдина Анна Анатольевна, доктор экономических наук, профессор. Налоговый и финансовый консультант, профессор кафедры "Экономика инвестиций" инженерно-экономического института МАИ (национальный исследовательский университет).

Налогообложение
 

Антошина Ольга Александровна, кандидат экономических наук, доцент. Профессор кафедры "Аудит и контроль" Финансового университета при Правительстве РФ, практикующий аудитор, налоговый консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России, аттестованный профессиональный бухгалтер, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA - международная квалификация.

 

Налогообложение
 

Колмакова Полина Владимировна, ведущий эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения, преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов и Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России.

Налогообложение
 

Бондаренко Ольга Анатольевна, кандидат юридических наук, доцент. Ведущий специалист консультационного центра "Ависта консалтинг". Аттестованный аудитор, налоговый консультант, член Научно-экспертного и Учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов. Аттестованный преподаватель ИПБ РФ и ПНК РФ.

Налогообложение
 

Нечипорчук Нина Андреевна, кандидат экономических наук, Министерство финансов Российской Федерации, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, заместитель начальника отдела косвенных налогов.

Налогообложение
 

Новикова Татьяна Александровна, кандидат экономических наук, генеральный директор аудиторской компании, аттестованный аудитор и налоговый консультант.

Налогообложение

Урмина Любовь Николаевна,  ведущий специалист в области учета и налогообложения операций с финансовыми инструментами - акциями, облигациями, векселями, депозитарными расписками. Осуществляет консультирование по налогообложению и отражению в учете маржинальных сделок, сделок РЕПО, срочных контрактов - фьючерсов, опционов.

ул. Радио, д.22

 

(495) 925-03-87

 

м. "Бауманская"

[email protected]

Наши преподаватели:

Преподаватели нашего учебного центра - настоящие профессионалы своего дела. Все они совмещают преподавательскую работу с практической деятельностью.

cpnk.ru

Услуги аудиторов и налоговых консультантов

Мы предлагаем услуги налогового аудита, налогового консалтинга, экономической безопасности предприятий, разработки и оптимизации структуры холдинговых компаний. Мы поможем в оптимизации налогооблагаемой базы и сокращении налогов. Мы сопроводим выездные налоговые проверки, обжалуем результаты и подготовим возражения по актам налоговых проверок.

Оптимизация управления холдингом

ОПТИМИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ХОЛДИНГОМ

  • Разработка и оптимизация организационной структуры холдинговой компании
  • Оптимальная структура управления холдингом
  • Оптимальное распределение финансовых потоков

 

Экономическая безопасность

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

  • Выявление злоупотреблений и мошенничеств в компаниях
  • Обеспечение безопасности сделок по купле-продаже бизнеса, проведение Due Diligence (DD)
  • Выявление налоговых, имущественных и финансовых рисков в компаниях
  • Проверка контрагентов
pic1231

ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ВОЗМЕЗДНЫХ УСЛУГ

  • Подготовка договора оказания услуг
  • Оформление актов оказания услуг и расчетов вознаграждения
  • Оформление отчетов по оказанным услугам с приложением копий подтверждающих документов
Консультации по налогообложению

КОНСУЛЬТАЦИИ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ

  • Письменные и устные консультации по налогообложению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
  • Оптимизация налогообложения и налоговой базы
  • Сложные вопросы налогообложения
  • Абонентское консультационное обслуживание
Налоговый аудит

НАЛОГОВЫЙ АУДИТ

  • Аудит юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на предмет соблюдения налогового законодательства
  • Выявление налоговых рисков
  • Предложения по исключению или минимизации налоговых рисков
pic1123131231

СОПРОВОЖДЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

  • Сопровождение выездной налоговой проверки
  • Помощь в прохождении камеральной налоговой проверки
  • Ответы на требования налоговых органов
  • Написание возражений к актам проверок

ПРЕИМУЩЕСТВА БЮРО АУДИТА И НАЛОГОВОГО КОНСАЛТИНГА

качество

Высокое качество услуг гарантирован нашим личным опытом и индивидуальным подходом к каждому клиенту. При этом мы несем полную ответственность за качество оказанных услуг.

сроки

Для нас является приоритетной задачей выполнение работы точно в срок. Поэтому мы никогда не скажем, что выполним работу сегодня или завтра, если не будем уверены, что выполненная работа будет выполнена качественно и в нужном объеме.

цена

При высоком качестве услуг мы готовы предложить конкурентоспособную цену. Для каждого клиента индивидуальный подход. В отличие от консалтинговых компаний у нас есть возможность предложить цену, которая Вам понравится.

опыт

Наш опыт работы в сфере соблюдения налогового законодательства, экономической безопасности компаний составляет более 15 лет во внутреннем аудите, в различных отраслях экономики, в т.ч. в крупных холдинговых компаниях. Поэтому нам хорошо известны проблемы «изнутри», с которыми сталкиваются  холдинговые компании.

Разработка сайта ReallySEO 2016

ps-consultant.ru